Кредитування малого бізнесу з точки зору підприємців не може в основному через:
· Високу вартість кредитів;
· Жорстких умов отримання кредитів;
· Великих термінів розгляду заявок;
· Недостатність державної підтримки малого бізнесу;
· Неможливості отримання кредит на створення бізнесу "з нуля".
Дуже мало шансів отримати кредит у підприємств, що працюють на ринку менше року, не є резидентами, ведучими спрощену бухгалтерію (або не ведучими її зовсім), а також не мають застави або поручителя [39. C.82]. Втім, ряд банків іноді за підтримки державних структур видають кредити без застави. Правда, на умовах, які важко назвати привабливими: суми невеликі - до ста двадцяти тисяч рублів (мікрокредити), ефективна ставка задоволена висока (28-30% річних у рублях), терміни обмежені - як правило, не перевищують 1,5 року. Не дивлячись на це, деякі проблеми підприємців цей кредит все ж таки вирішує. Наприклад, з його допомогою можна ліквідувати касові розриви, коли грошей в касі не вистачає для ведення поточної фінансової діяльності.
Якщо ж говорити про кредитних коштах на більш тривалі терміни або на великі суми (наприклад, 10-15 млн. рублів на п'ять років), то російські банки вимагають від позичальників надання застави. Причому в багатьох випадках оцінна вартість застави повинна вдвічі перевищувати суму кредиту. Але у малого підприємництва часто немає майна, яке можна оформити в заставу.
Вихід із ситуації існує, але проте нормалізація на ринку кредитування малого підприємництва зв'язана з певними зусиллями, які повинні здійснювати не тільки банкіри і бізнесмени, але і держава. Головне, про що мріють банкіри і чиновники, - вихід підприємств малого бізнесу з "тіні".
Щоб знизити вартість кредитів, банк повинен удосконалювати технологію видачі позики - технологію розгляду заявки, технологію обслуговування. Зараз багато банків пропонують свої кредитні продукти на приблизно однакових умовах. Тому тут починає грати роль рівень сервісу; зниження ставок можливе при поліпшенні якості позичальників. Існуючі ставки обумовлені, насамперед, високим ризиком неповернення кредитних коштів [35. C.601]. Як правило, позитивна кредитна історія дозволяє клієнтові взяти кредит на більш привабливих умовах; щоб знизити вартість кредитів для малого бізнесу, слід стандартизувати та автоматизувати процедуру їх надання. Кредитна історія - це інформація, склад якої визначений федеральним законом, що характеризує виконання позичальником прийнятих на себе зобов'язань за договорами кредиту і зберігається в бюро кредитних історій. На зниження ставок впливає посилення конкуренції, внаслідок якої на ринку з'являється велика кількість пропозицій. Крім того, останнім часом намітилися тенденції активного включення в процес кредитування державних органів.
Небажання надавати банку інформацію про свій бізнес - одна з основних проблем кредитування малого і середнього бізнесу (МСБ) для багатьох банкірів - один з основних видів діяльності. Але разом з тим це і досить ризикова справа. Не дарма банки вимагають настільки значні пакети документів. Так, жоден перелік не обходиться без заяви (додаток 3) на надання кредиту для бізнесу, анкети позичальника (прил.4) і поручителів, фінансової звітності за два останні квартали поточного року з відміткою інспекції, списку основних засобів, копій договорів з крупними покупцями і постачальниками, установчих документів.
Інша причина - досить довгий термін розгляду кредитної заявки: часто позичальникам гроші потрібні "прямо зараз" [37. C.362]. Банк віддає перевагу позичальникам, які планують свої фінансові потоки і заздалегідь приходять за кредитом. Кредитне рішення діє протягом 60 днів, що дозволять позичальникові заздалегідь підготуватися до "високого" сезону, зібрати всі документи, одержати кредитне рішення і взяти гроші в той момент, коли вони йому будуть необхідні.
Вихід із ситуації дуже простий - підвищення довіри між банками і позичальниками. Банк і клієнт повинні виступати як ділові партнери. Позичальники повинні розуміти, що банку вигідно, щоб бізнес позичальника працював прибутково. Більш того, банк може виступати в якості фінансового консультанта для клієнтів. Потрібно намагатися консультувати своїх клієнтів з усіх виникаючих фінансових питань, що допомагає клієнту краще оцінювати і розвивати свій бізнес.
Також в числі основних причин виникнення проблеми ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва зазначають:
1. Не розвинений попит: упередження малих підприємців щодо доступності і доцільності залучення кредитного фінансування. Крім того, багато представників малого підприємництва не можуть взяти кредит, оскільки не відповідають жорстким вимогам банків.
2. Банки недостатньо забезпечені ресурсами і технологіями для роботи з малим бізнесом.
3. Правова база недосконала. Наприклад, підприємствам малого та середнього бізнесу сьогодні важко працювати через важкі бюрократичних процедур.
Ще одна проблема у відсутності чіткого механізму підтримки малого та середнього бізнесу на федеральному рівні [33. C.154]. Існуюча в даний час законодавча база носить в основному декларативний характер - вона стверджує необхідність підтримки малого підприємництва, передбачає певні програми, але при цьому набір конкретних заходів, спрямованих на реалізацію заявлених цілей, дуже обмежений.
Таким чином, наявність багатьох проблем має підштовхувати до ретельного вивчення даних проблем і не менш ретельному пошуку рішень щодо усунення цих самих проблем. Важливість здійснення підтримки малого бізнесу доведена зарубіжним досвідом. У країнах з розвиненою ринковою економікою малий бізнес є основним джерелом податків для бюджетів різного рівня та нових робочих місць. Але зусиль однієї держави не достатньо, банки, приймаючи рішення про видачу кредиту, не повинні підходити до малого підприємства з такими ж критеріями як до великої компанії. У цілому розвиток банківської системи показує, що провідні гравці будуть змушені активніше працювати з малим бізнесом, адже зараз не зайнятих ніш на банківському ринку залишається небагато.
3.3 Шляхи вирішення проблем ринку кредитування
В області кредитування активно працює цілий ряд російських банків. Склалися деякі механізми залучення до Росії зарубіжних фінансових ресурсів для малого підприємництва. Зокрема, кредити активно видаються за програмою Європейського банку реконструкції та розвитку через декілька уповноважених банків. Найпомітнішим серед останніх у кредитуванні малого підприємництва виступає Ощадбанк Росії. Проте цього явно недостатньо, і ситуацію в області банківського кредитування малого бізнесу слід розцінювати як незадовільну.
По-перше, обсяги кредитування малих підприємств малопомітні навіть на тлі загальної низької інвестиційної активності в країні. Незначність обсягів кредитування малого підприємництва в принципі не може забезпечити істотного прибутку банкам з одного боку, і скільки-небудь задовольнити потреби малих підприємств у позикових коштах - з іншого.
По-друге, очевидний переважно короткостроковий характер переважної частини кредитів, що видаються банками малим підприємствам, тобто кредитів, які не можуть вирішити проблем розширення діяльності позичальника. Кредити під оборотні кошти, безсумнівно, дуже важливі для них, але без можливості отримання довгострокових позикових коштів вся діяльність малого підприємництва зазвичай обмежується боротьбою за виживання [36. C.571].
Низькі обсяги кредитування банками малих підприємств обумовлені, поряд з поганим в цілому інвестиційним кліматом країни, високими ризиками кредитування малого підприємництва (МП). Причому слабка прибутковість кредитування МП внаслідок вже згаданих низьких обсягів самого кредитування, а також високих транзакційних витрат самих банків роблять ризик кредитування малого бізнесу тієї основною перешкодою, яка і стоїть на шляху розширення кредитних операцій банків з малими підприємствами.
Проблему високих ризиків можна якщо не вирішити, то в усякому разі кардинально послабити її гостроту. Для цього потрібно реалізувати процеси та механізми управління ризиками банків у кредитуванні малих підприємств.
Кредитний ризик, має першорядне значення в сучасній російській банківській практиці. Він полягає в тому, що певна частина видаваних кредитів набуває ознак проблемної заборгованості. У свою чергу, проблемні позики призводять до появи простроченої заборгованості.
Прострочена заборгованість є важливим фактом, що впливає на фінансові результати діяльності банку, і здатна безпосередньо призвести до збитків.
Розглянемо приклад, наведений в табл. 3.3. Банк видає кредит у розмірі 1200 тис. руб. строком на 1 рік за ставкою 14%. Протягом року повертає розміщений актив і при цьому додатково отримує доходи у розмірі 91 тис. руб. Прибутковість операції становить:
,
Таблиця 3.3 Графік погашення кредиту та отримання доходу
що відповідає заявленій процентній ставці. Графічно ця ситуація представлена ​​на рис. 5.
\ S
Рис.5. Погашення основного боргу та відсотків

Далі розглянемо ситуацію, при якій 50 тис. руб. не відшкодовані позичальниками та списані банком. При цьому реалізація кредитного ризику вплине на вхідний грошовий потік. Дана ситуація представлена ​​в табл.3.4.
Таблиця 3.4 Графік погашення кредиту та отримання доходу з урахуванням списання частини заборгованості
Відповідно до даної таблиці наводиться рис. 6.
\ S Рис. 6. Погашення основного боргу та відсотків з урахуванням списання частини заборгованості

Очевидно, що протягом року банку буде повернуто лише 1150 тис. руб. у вигляді платежів основного боргу. Нижче виявляється і рівень отриманих процентних доходів 90 тис. руб. проти 91 тис. руб.
Списання 50 тис. руб. позичкової заборгованості призводить до зниження вхідного грошового потоку на 51 тис. руб., з яких 50 тис. руб. - Втрата самого активу.
На даному етапі зробимо принциповий крок і визначимо кредитний ризик, пов'язаний з неповерненням виданої позички, як складову більш широкої категорії - ризику втрати активу. Подібний підхід робить можливим порівняння різноманітних активних інструментів (наприклад, позик різним категоріям клієнтів) і підведення загальної основи під оцінку привабливості включення їх у структуру активів банку. Важливою обставиною є те, що оцінити можливість настання такого ризику цілком можливо на підставі статистики кожного конкретного банку при здійсненні активних операцій. Таким чином, можна оцінити, який питома вага неповернутих вкладень у позички з різними термінами і якістю забезпечення.
Таким чином, реалізація кредитного ризику призводить до втрати активу. Тим не менше поки не знайдено відповідь на питання оцінки допустимого рівня ризику та можливості порівняння активних інструментів з різним рівнем прогнозованого ризику.
Для вирішення зазначеної проблеми запропонуємо наступний підхід. Знову звернімося до даних таблиці 3.4, як вже було сказано, реалізація кредитного ризику призвела до втрати активу в розмірі 50 тис. руб. і 1 тис. руб. доходу в порівнянні з початковими умовами. Розглянемо дану ситуацію з іншої точки зору, якщо допустити, що 50 тис. руб. з отриманих доходів будуть направлені на відновлення активу, то можна сказати, що реалізація ризику призвела до зниження обсягу отриманих доходів на 51 тис. руб. Розмір активу не зменшився, а зменшився обсяг доходів. Тоді ми зможемо оцінити прибутковість активу з урахуванням реалізованого ризику і порівняти з планованої дохідністю:

Реалізація кредитного ризику може бути оцінена як зниження дохідності активу з 14% до 6%, при цьому величина самого інструменту не зменшилася.
Таким чином, щоб пов'язати кредитний ризик з фінансовими результатами діяльності, можна дати таке визначення ризику: ризик-це оцінна ступінь зниження прибутковості активного інструменту, внаслідок передбачуваної втрати частини даного активу. Іншими словами, цим можна домогтися включення величини ризику в показник реальної прибутковості активного інструменту.
На закінчення зупинимося на основних висновках, зроблених у даному параграфі:
- Кредитний ризик може бути визначений як складова більш широкої категорії - ризику втрати активу;
- Ризик втрати активу може бути спланований з певною ймовірністю на основі фактичних даних діяльності банку;
- Визначення ризику втрати активу з точки зору зниження прибутковості робить можливим порівняння різних активних інструментів;
- Рівняння реальної дохідності активу з урахуванням ризику можливих втрат дозволяє практично розрахувати очікувану прибутковість різних інструментів і прийняти рішення про привабливість кожного з видів. Крім того, дане рівняння може бути використано і для установки процентних ставок за різними видами кредитів.
В даний час малі підприємства є невід'ємним, об'єктивно необхідним елементом будь-якої розвиненої господарської системи, без якого економіка не може існувати і нормально розвиватися. Малі підприємства успішно функціонують на локальних ринкових сегментах. Якщо великі підприємства сприяють підвищенню загальної економічної ефективності за рахунок економії завдяки великим масштабам діяльності, то малі надають господарству мобільність, здатність до швидких структурних змін. Під поняттям "малі підприємства" мається на увазі численний шар дрібних власників і залучених ними працівників, які в силу своєї масовості в значній мірі визначають соціально-політичний розвиток ринкової економіки. За своїм рівнем життя і соціальному положенню вони належать до більшості населення, одночасно будучи безпосередніми виробниками і споживачами широкого діапазону товарів і послуг. Крім того, малі підприємства динамічно створюють нові робочі місця. У сучасних умовах більшої актуальності набуває банківська підтримка малого бізнесу. Особливість кредитів малим підприємствам полягає в тому, що вони видаються на невеликі суми, короткі терміни, і поки під значно високий відсоток у порівнянні з зарубіжними країнами. Вони служать джерелом стартового капіталу для створення нових або розширення діяльності малих підприємств, а також для окремих підприємців. Малий бізнес найчастіше реалізується в рамках однієї сім'ї, в якій виробничі витрати і доходи не розділяються з сімейними, що ускладнює отримання інформації про кредитоспроможність майбутнього позичальника. Матеріальною основою діяльності таких підприємців виступають малоліквідні активи, включаючи предмети повсякденного вжитку різного ступеня зносу та цінності. Обмеженість ресурсів, а також зважаючи на названих вище причин, оцінити надійність таких позичальників складно, тому російські банки уникають починати кредитні відносини з дрібними виробниками, особливо з індивідуальними підприємцями без утворення юридичної особи.
Зараз банки стримано ставляться до кредитування малих підприємств, тому що побоюються неповернення кредитів. Для вирішення цієї проблеми потрібно створювати комерційні фонди, в які частину коштів вносять банки, а частина - держава. Субсидування процентних ставок одна з найпоширеніших форм державної підтримки. Підприємець бере кредит у банку, а держава, наприклад, в особі регіональних адміністрацій, бере на себе зобов'язання зі сплати частини банківських відсотків, виплачуючи ці кошти з бюджету. Держава має виділити на підтримку малого бізнесу в десять разів більше, ніж виділяє сьогодні, причому направляти ці кошти необхідно, перш за все, на формування фондів для пом'якшення ризиків при кредитуванні малого бізнесу.
Для проведення найбільш чітких меж між кількома проблемами та їх вирішенням наведемо наочну табл. 3.5, яка допоможе розібратися в даному питанні. Виходячи з даної таблиці видно, що існуючих проблем чимало, але до кожної проблеми все-таки можливо знайти спосіб її усунення. Пропозиції щодо усунення деяких проблем будуть розглянуті в наступному параграфі.
Рішення даних проблем торкнеться всіх учасників кредитного ринку і принесе позитивні результати як для підприємців так і для самих банків. Чим швидше підприємець отримає кредитні кошти, тим швидше піде процес розвитку або розширення його бізнесу, а отже з'являться нові потоки руху грошових коштів, і як наслідок банки швидше отримають назад позикові кошти зі значним приростом.
Нинішня ситуація на ринку кредитування в корені відрізняється від тієї, яка була 8 - 10 років тому, коли вартість позик для малого і середнього бізнесу доходила до 200% річних у рублях. Якщо великий бізнес у Росії може отримати рублеві кредити під 12%, то для малих реальні ставки починаються з 16%.
Ще два-три роки тому наринке діяли, мабуть, всього два-три великих банки плюс ряд регіональних, які спеціалізувалися надані напрямку. Асегодня наетот сегмент ринку активно виходять великі мережеві банки.
Таблиця 3.5 Проблеми кредитування малого бізнесу та шляхи їх вирішення

Таким чином, цілком природно, що зі зрослою активністю банків загострилася і конкуренція. Але крім цього, змінилося уявлення і самих банків щодо кредитування малого бізнесу як про високоризикованому на правлінні. З урахуванням диверсифікації портфеля, яка виникає при кредитуванні малого бізнесу, та застосування певних технологій оцінки позичальника, видача кредитів малому бізнесу є не більш ризикованою, ніж будь-який інший вид кредитування. Напрацьована на сьогоднішній день статистика це підтверджує: квоти дефолтів, списання та прострочена заборгованість по портфелю - вони мінімальні у банків, які працюють у цьому сегменті ринку.
Експерти вважають, що ринок буде рости, і цей висновок випливає з аналізу очевидних фактів. Можна сміливо припустити, що при спостерігається сьогодні в країні макроекономічну динаміку, малого підприємництва будуть поступово підтягуватися до світових. Відповідно, і ринок кредитування буде рости істотними темпами. У цій області вже намічені перспективні напрямки.
3.4 Основні перспективні напрями у сфері кредитування суб'єктів малого підприємництва
Говорячи про найбільш загальних перспективи розвитку кредитування малого бізнесу, експерти відзначають: запровадження в цій сфері технологій обслуговування масового клієнта говорить про те, що в найближчому майбутньому даний ринок очікують серйозні кількісні і якісні зміни. Разом з тим, враховуючи той факт, що характер і масштаб нереалізованого в цій сфері потенціалу прораховується з працею, більш детальний прогноз виходить за рамки професійної компетенції аналітиків. Як це бувало і раніше, темпи фактичного розвитку ринку в найближчій перспективі можуть залишити далеко позаду навіть найсміливіші з прогнозів, висловлених сьогоднішніми спостерігачами.
Значні перспективи полягають у створенні системи мікрофінансування суб'єктів малого бізнесу через державний фонд підтримки малого підприємництва або іншу уповноважену організацію з субсидуванням частини процентної ставки за кредитами. Дана схема з чинним механізмом проведення цього заходу наводиться в додатку 5 [34. C.147].
У рамках програми кредитування малого бізнесу необхідно пропонувати мікрокредити та кредити на розвиток бізнесу.
Мікрокредити пропонують невеликі обсяги фінансування до 850 тисяч рублів), кредитна заявка розглядається лише один - три дні. Цей вид кредиту, як правило, цікавий в разі нестачі у підприємця оборотних коштів. Забезпечення по мікрокредитам не потрібно.
Якщо необхідно більш об'ємне фінансування, то кредити на розвиток бізнесу сумою до п'яти мільйонів доларів США. Особливістю даного виду кредиту є те, що кошти можуть надаватися як у формі разового кредиту, так і у вигляді кредитної лінії, овердрафту чи гарантії. За такими кредитами забезпечення може бути і частковим.
Свого роду унікальність програми полягає в тому, що банк оцінює реальний стан бізнесу клієнта та пропонує своїм клієнтам прийнятний рівень процентних ставок. Якщо воно підтверджує кредитоспроможність позичальника, клієнтові в короткі терміни надається кредит, тому що дозволить розглядати заявки в терміни від одного до п'яти днів.
Більш того, експерти банку не тільки проконсультують клієнта, але й самостійно сформують всю необхідну для прийняття рішення фінансову документацію, не вимагаючи від позичальника складання бізнес-плану.
Необхідно враховувати тендітну структуру і непрозорість цього бізнесу, тому при оцінці кредитоспроможності позичальника допускається використання як офіційної, так і внутрішньої звітності. Отже, клієнтові не прийдеться "бігати" і збирати стоси довідок та документації для отримання кредиту. У банку повинен використовуватися так званий проактивний підхід - коли, навпаки, співробітники банку приїжджають до клієнта, вивчають його документацію і бізнес, консультують і пропонують саме той кредит, який необхідний йому для вирішення своїх бізнес - завдань і який він в змозі буде обслуговувати. Плюсом для позичальників, які мають намір оформити кредит під заставу, є те, що вони не несуть додаткових витрат, пов'язаних з його отриманням: фахівці банку можуть самостійно проводити оцінку заставного майна. А забезпеченням по кредиту може стати практично будь-яке майно, що належить потенційному заставодавцю на праві власності або купується їм на кредитні кошти.
Використовувати кредитні ресурси можна практично на будь-які цілі:
· Поповнення оборотних коштів,
· Придбання торгового, виробничого або офісного обладнання,
· Ремонт торговельних і виробничих площ,
· Придбання транспорту або об'єктів нерухомості.
Банк повинен бути готовий до застосування індивідуальних умов кредитування при аргументованої необхідності: особливості бізнесу, його сезонність, реалізація складного проекту.
Для кращого уявлення діючого механізму видачі кредиту (Додаток 6) наведемо приклад розрахунку дохідності, яку одержить банк за даною схемою і в якості порівняння запропонуємо перспективну схему надання кредиту (додаток 7), але зі значно коротшим терміном і з розрахунками одержуваної прибутковості. Дані розрахунки проведемо на прикладі одного додаткового офісу Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії, в якому штат кредитних інспекторів з кредитування малого бізнесу складає чотири особи, заробітна плата кожного - сім тисяч і премія три тисячі рублів. Кожен співробітник у середньому за місяць розглядає по 12 кредитних заявок. Отже, чотири кредитні інспектора за один місяць розглянуть 48 заявок на надання кредиту малим підприємцям. Сума кредитів, що видаються в середньому складає один мільйон рублів за кожною кредитною заявкою і при цьому процентна ставка буде встановлена ​​приблизно на рівні шістнадцяти відсотків річних. Необхідно визначити прибутковість банку від здійснення операцій кредитування малого підприємництва, якщо в штаті чотири кредитні інспектора.
1 млн. руб. * 12 кред. заявок на міс. * 12 міс. * 16% річних = 23040тис. руб. - Дохід банку від одного співробітника;
4 * 23040 тис. руб. = 92160 тис. руб. - Дохід банку від чотирьох співробітників.
Також необхідно при даному розрахунку враховувати єдиний соціальний податок (ЄСП), який заплатить банк до податкового органу за чотирьох співробітників із заробітною платою 7 тис. руб. і премією 3 тис. руб.
1) 7000 + 3000 = 10000 - витрату банку на виплату заробітної плати за місяць поодинці кредитному інспекторові;
2) 10000 * 12 = 120000 - витрата банку за один рік на виплату зарплати одному працівнику кредитного відділу;
Отже, витрата по заробітній платі чотирьом інспекторам за рік складе:
3) 4 * 120000 = 480000 рублів.
При розрахунку ЕСН приймається ставка 26%. Податкова база визначається як сума виплат і інших винагород на користь працівників. У даному випадку, податкова база складає 480 тис. руб.
4) 480000 * 26% = 124800 руб. - Сума податку за чотирьох співробітників кредитного відділу.
Витрати банку включають в себе витрати на заробітну плату працівникам і єдиний соціальний податок: 480000 + 124800 = 604800 руб.
5) 92160000 - 604 800 = 91555200 руб. - Чистий дохід банку від виконання роботи чотирма кредитними інспекторами.
За допомогою пропонованої нової схеми надання кредитних коштів, за рахунок внесення змін у внутрішні регламенти роботи кредитних інспекторів, відбудуться такі зміни: за рахунок скорочення переліку необхідних документів, тобто спрощення бухгалтерського і податкового обліку і звітності для підприємців, скоротитися час роботи з вивчення і розгляду цих документів. Отже, за рахунок зменшення часу роботи з одним клієнтом, буде можливо розглянути більше кредитних заявок і, відповідно видати більше кредитів. Даний момент виступає привабливим умовою для малого бізнесу, тому що скорочення часу розгляду кредитної заявки забезпечує новий приплив клієнтів. Але, для заохочення працівників кредитного відділу за виконання додаткових функцій і навантажень, необхідно провести підвищення заробітної плати з семи тисяч рублів до десяти тисяч рублів. Звичайно, це додаткові витрати банку, але ця витрата покриється за рахунок більшого числа клієнтів і більшого обсягу виданих кредитів. Розрахуємо ефективність застосування нової схеми з застосуванням даних, наведених вище. Єдиною зміною буде збільшення числа розглянутих кредитних заявок з трьох до семи за рахунок зменшення часу роботи з одним клієнтом.
1 млн. руб. * 28 кред. заявок на міс. * 12 міс. * 16% річних = 53 760тис. руб. - Складає доход банку від одного кредитного інспектора;
4 * 53760 тис. руб. = 215 040 тис. руб. - Відповідно, дохід від чотирьох співробітників кредитного відділу.
Сума виплат і інших винагород кредитним інспекторам складе:
1) 10000 + 3000 = 13000
витрату банку з виплати зарплати за місяць поодинці кредитному інспекторові;
2) 13000 * 12 = 156000
витрата з виплати заробітної плати за рік на одного кредитного інспектора;
Отже, витрата банку з виплат на заробітну плату за рік чотирьом кредитним інспекторам складе:
3) 4 * 156000 = 624000 рублів.
4) 624 000 * 26% = 162 240 руб.
сума податку за чотирьох співробітників кредитного відділу.
Витрати банку включають в себе витрати на заробітну плату працівникам і єдиний соціальний податок:
624000 + 162240 = 786 240 руб.
5) 215040 000 - 786 240 = 214 253 760 крб.
чистий дохід банку від виконання роботи чотирма кредитними інспекторами.
З даних розрахунків видно, що чистий річний ефект в обох випадках позитивний. Враховуючи запропоновану схему можна відзначити, що дані впровадження ефективні і ефект полягає в значному приросту доходів від виконання роботи кредитних інспекторів на високому рівні і при високому темпі роботи. Даний ефект скорочення термінів розгляду кредитної заявки та видачі кредитних коштів приносить вигоду не тільки малому бізнесу, який одержуючи кошти швидше розвине свій бізнес, але величезну вигоду приносить банку. Вигода банку полягає в тому, що заохочуючи якісну роботу своїх кредитних працівників у вигляді збільшеної зарплати і премій, тим самим стимулює інспекторів на високий темп роботи на відповідальне виконання додаткових функції, і отже на більше залучення нових клієнтів і більший обсяг виданих кредитів. Для порівняння схем наведемо зведену табл. 3.6.
Таблиця 3.6 Порівняльна характеристика схем видачі кредитних коштів
Дослідивши ці схеми можна зробити висновок про те, що друга схема є більш дієвою та ефективною. Приріст доходів від другої схеми складає 214 253 760 рублів, від першої - 91555200 рублів, що на 122698560 рублів менше в порівнянні з другою (214253760 - 91555200).
Деякі експерти в області банківського кредитування високо оцінили роль банку в сфері кредитування малого і середнього бізнесу, так як за порівняно невеликий проміжок часу обсяг портфеля кредитів, виданих банком малому бізнесу, може збільшитися майже в два рази, а отже, збільшиться кількість позичальників - суб'єктів малого підприємництва.
У ринку кредитування малого і середнього бізнесу дуже хороші перспективи. Попит в даний час значно перевищує пропозицію і він буде тільки рости. Обсяг ринку кредитування малого бізнесу збільшився в 2007 році більш ніж на 90%, і склав близько десяти мільярдів доларів. При цьому за оцінками Мінекономрозвитку, потреба малих підприємств у кредитних ресурсах оцінюється в двадцять п'ять - тридцять мільярдів доларів.

2.1 Оцінка стану ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва на прикладі Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії
Теоретичним дослідженням ринку банківських послуг встановлено, що в силу відсутності правового тлумачення, існування різних підходів і термінології практикуючих банківських працівників до цих пір немає чіткого розмежування понять "банківський продукт" та "банківська послуга".
У сучасних умовах розвитку "банківських супермаркетів", що пропонують комплекс послуг своїм клієнтам, доцільно просувати на роздрібний банківський ринок саме банківський продукт, який представляє собою сукупність взаємодоповнюючих банківських послуг і операцій, націлених на задоволення різнобічних інтересів клієнта. Банківська послуга, у свою чергу, являє собою сукупність операцій, вироблених банківськими працівниками і безпосередньо спрямованих на задоволення конкретної (одиничної) потреби клієнта. У зв'язку з тим, що "кредитна послуга" та "кредитний продукт" є основними елементами попиту і пропозиції на банківському ринку кредитних послуг населенню, необхідно провести їх розмежування. "Кредитна послуга" - це сукупність технологічно обгрунтованих банківських операцій, спрямованих на задоволення конкретної типовою потреби клієнта в кредитних ресурсах для будь-яких потреб (купівля меблів, побутової техніки, автомобіля, житла, на лікування, відпочинок, освіту і т.д.) . "Кредитний продукт" - сукупність взаємодоповнюючих кредитних і банківських послуг, що задовольняють різнобічні інтереси і потреби клієнта в процесі кредитування [26. C.274].
Таким чином, діяльність банку на ринку кредитування населення повинна розвиватися в напрямку відстеження та коригування конкурентоспроможності, перш за все кредитних послуг та продуктів.
Конкурентоспроможність, притаманна всім елементам економічної системи, проявляється в ситуаціях конфлікту, результатом якого має стати перерозподіл ринку. Конкурентоспроможність банку - це потенційні і реальні можливості кредитної організації створювати і просувати на ринок конкурентоспроможні продукти та послуги, формувати позитивний імідж надійного і сучасного банку, що відповідає всім вимогам клієнтів. Конкурентоспроможність банку не можна розглядати без конкурентоспроможності його продуктів і послуг - між ними існує тісний прямий і зворотній зв'язок, як показано на рис.3, вони визначають один одного і виявити, яка з категорій важливіше і є першопричиною успішної діяльності банку на роздрібному ринку досить складно.
Комплексне дослідження зовнішньоекономічних і внутрішньобанківських чинників дозволить з достатнім ступенем точності визначити рівень конкурентоспроможності банку та його основних конкурентів, а також конкуруючих кредитних продуктів і послуг, пропонованих населенню. Незважаючи на те, що російський ринок кредитних послуг виник і розвивався досить спонтанно і хаотично, сьогодні можна відзначити стабільне збільшення як обсягів надаваних банками послуг населенню, так і числа потенційних клієнтів, тобто місткість ринку зростає. У такій ситуації перед банками стоїть завдання або утримувати свої позиції на ринку, або розширювати межі роздрібного бізнесу, впроваджуючи нові банківські продукти. Одним з конкурентоспроможних та лідируючих банків на російському банківському ринку є Сбербанк Росії [9].
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (Ощадбанк Росії) створений у формі акціонерного товариства відкритого типу у відповідності з Законом РРФСР "Про банки і банківську діяльність в РРФСР".

Рис. 3. Критерії, що визначають конкурентоспроможність банку та його кредитних послуг (продуктів).
Засновником і основним акціонером Ощадбанку Росії є Центральний банк Російської Федерації (понад 60% акцій статутного капіталу). Його акціонерами є більше 200 тисяч юридичних і фізичних осіб. Ощадбанк Росії зареєстрований 20 червня 1991 р. у Центральному банку Російської Федерації [5].
Північно-Кавказький банк Ощадбанку Росії - один з найбільших фінансово-кредитних інститутів на Півдні Росії, що здійснює кредитування юридичних осіб і індивідуальних підприємців. Широкий спектр пропонованих кредитних продуктів дозволяє ефективно задовольняти фінансові потреби як представників малого бізнесу, так і підприємств - промислових гігантів. За підтримки банку позичальники змогли істотно наростити свій оборотний капітал, модернізувати існуючі виробництво або створити нове, розширити свій бізнес за рахунок придбання інших підприємств.
В даний час Північно-Кавказький банк Ощадбанку Росії володіє фінансовими та економічними можливостями для реалізації практично будь-яких економічних і господарських проектів - як поточних, так і в довгостроковій перспективі. Роль банку для регіональної економіки важко переоцінити. Однак фінансисти впевнені, що інвестиційний потенціал Півдня Росії тільки починає розкриватися.
Установи Північно-Кавказького банку працюють на території восьми із13адміністратівних суб'єктів Південного Федерального округу: у Ставропольському краї і республіках Дагестан, Інгушетія, Карачаєво-Черкесія, Кабардино-Балкарія, Калмикія, Північна Осетія-Аланія і Чеченська Республіка.
Розгалужена філіальна мережа Північно-Кавказького банку, що складається із26отделеній і502внутренніх структурних підрозділів, дозволяє гнучко управляти фінансами - консолідувати ресурси для виконання великомасштабних завдань, або перерозподіляти кошти для фінансування проектів, значущих в масштабах окремо взятих міст і районів.
Висока ефективність роботи дозволяє банку поступально нарощувати обсяг власного капіталу. Тільки за минулий рік за даними фінансової звітності, розмір капіталу Північно-Кавказького банку зріс на37процентов, досягнувши 5,2 млрд. руб.
Ресурсна база банку збільшилась за минулий рік на24процента, перевищивши 37млрд. руб. На рахунки за вкладами громадян банк залучив 80процентов від загального обсягу ринку коштів фізичних осіб. Частка банку на регіональному ринку коштів юридичних осіб становить 52процента. Установи Північно-Кавказького банку обслуговують 10,7 млн. рахунків фізичних осіб та понад 50тис. рахунків корпоративної клієнтури.
Активи Північно-Кавказького банку перевищують сукупні активи всіх інших комерційних банків регіону. Частка банку на кредитному ринку регіону досягла 42процента в загальному обсязі кредитів всіх банків юридичним особам і73процента-в обсязі кредитів населенню. Темп приросту працюючих активів склав 28процентов.
Значна увага приділяється малому бізнесу та розвитку інфраструктури його підтримки. Кожен четвертий кредитний рубль спрямований малому бізнесу. Починаючи з 2005року, оголошений курс на розвиток і підтримку малого бізнесу в Північно-Кавказькому банку, і фінансисти розраховують збільшити приплив інвестицій в малий бізнес і тим самим стимулювати його розвиток, в активність економічне життя нові верстви населення [4].
В останні роки значно зріс попит на довгострокові кредити. Третина в загальному залишку позичкової заборгованості займає саме інвестиційна складова: кредити на створення нових виробництв, будівництво цехів, закупівлю технологій, обладнання.
У числі найбільш значущих інвестиційних проектів, профінансованих банком в2007 році, заміна турбоагрегату на Невінномисський гідроелектростанції, технічне переозброєння і модернізація виробництва шампанських вин на ВАТ "Істок" в республіці Північна Осетія-Аланія, розвиток мобільного зв'язку в республіці Дагестан, що реалізовується ТОВ "Дагтелеком", будівництво другої черги залізничної поромної переправи вМахачкалінском морському торговому порту, технічне переозброєння і створення нових високотехнологічних виробництв ВАТ "Концерн Енергоміра", придбання сучасного діагностичного обладнання ОАОМедіцінскій центр ім. Р. П. Аскерханова в Махачкалі. Тільки на реалізацію цих проектів Північно-Кавказький банк надав понад 1,1 мільярда рублів.
В даний час розглядаються масштабні проекти у тваринницькій галузі, загальна сума яких може скласти до 1 мільярд рублів. Зокрема, ТОВ "Гвардія" у Червоногвардійському районі Ставропольського краю планує створити свинарський відгодівельний комплекс на80тис. голів. Аналогічні проекти стартують в Карачаєво-Черкесії та Північної Осетії-Аланії.
У Північно-Кавказького банку склалися партнерські відносини з найбільшими виробниками мінеральної води. У числі активних позичальників банку як за короткостроковими, так і довгострокових позиках - виробник відомої мінеральної води "Новотєрская" ЗАТ "Кавмінводи", ЗАТ "Вісма" і ТОВ "Меркурій" з Карачаєво-Черкесії, продукція яких відповідає найвищим стандартам якості, перспективне дагестанське підприємство ВАТ "Денеб" [6]. Традиційно в позичковому портфелі значну питому вагу займають вкладення в агропромисловий комплекс - 18,6 відсотків кредитного портфеля. За минулий 2007 рік аграріям видано більше 4,1 млрд. рублів, п'ята частина коштів-це довгострокові позики на3-5років.
Північно-Кавказький банк у кредитно-інвестиційної діяльності активно використовує лізинг. Яскравий приклад - придбання літака для авіапідприємства "Ельбрус-авіа", яке до цього за рахунок кредитних коштів вже поповнило парк літаків двома сучасними авіалайнерами ЯК-42Д. Використання лізингової схеми дозволило авіапідприємству скористатися субсидуванням частині платежів за рахунок коштів федерального бюджету.
Активна співпраця банку з органами влади дозволяє розширити сферу кредитних вкладень. Так, в2007году в рамках Постанов Уряду Російської Федерації і Ставропольського краю на умовах компенсації частини відсоткової ставки за рахунок коштів федерального бюджету і бюджетів суб'єктів РФ видано аграріям більш 2мілліардов рублів кредитів. Додатково обсяг інвестиційного кредитування в рамках угоди з Міністерством економічного розвитку і торгівлі Ставропольського краю в2007году перевищив 320млн. руб. Угоди про співробітництво в галузі фінансування інвестиційних проектів діють також з урядами республік Північна Осетія-Аланія, Кабардино-Балкарія, Карачаєво-Черкесія, Інгушетія, Дагестан. Загальний обсяг кредитів, за якими здійснюється або здійснюватиметься субсидування процентних ставок за довгостроковими кредитами в республіках, перевищить 500мілліонов рублів.
Північно-Кавказький банк один з небагатьох в регіоні активно фінансує проекти у сфері будівництва, для цього спеціально розроблені схеми кредитування будівельних організацій [7]. За минулий рік надано більше 400мілліонов рублів для зведення житла, торгових та офісних центрів, на дорожнє будівництво. З використанням кредитних коштів банку зводиться в даний час більше 166тис. кв. метрів житла.
Одночасно Північно-Кавказький банк форсує розвиток житлового кредитування. Враховуючи, що формування ринку доступного житла є одним з пріоритетних для економіки Росії, основні зусилля банку спрямовані на підвищення доступності житлових кредитів для різних категорій клієнтів. Законодавці в даний час проводять величезну роботу з модернізації іпотеки. Проте в Ощадбанку не чекають, поки всі питання, що перешкоджають розвитку масового житлового кредитування, будуть вирішені. Фінансисти вже запропонували три житлових програми.
В 2003 році до традиційного кредитом на купівлю житла додалося іпотечне кредитування-для придбання нових квартир на первинному ринку. 2004рік ознаменувався стартом кредитної програми "Молода сім'я", ця кредитна програма діє в даний час і буде розвиватися і вдосконалюватися далі. Цей унікальний банківський продукт підвищив доступність іпотечного кредиту для молодих сімей, які, як правило, ще не володіють достатнім первісним капіталом і високим рівнем доходу. Необхідний розмір власних коштів для отримання кредиту за програмою "Молода сім'я" складає всього 10процентов проти стандартних 30процентов, а при розрахунку суми кредиту до уваги приймаються доходи не тільки подружжя, але і батьків з обох сторін. Інтерес до даного продукту підтверджує статистика - третина всього обсягу позик банку припадає на "Молоду сім'ю". За 2007 рік за допомогою даного кредиту 966молодих родин регіону придбали власний дах над головою.
Значний потенціал у комплексному вирішенні житлової проблеми залежить від зацікавленості місцевих органів влади у підтримці фінансових структур. Так, взаємодія Північно-Кавказького банку і уряду Карачаєво-Черкесії дозволило 50молодим сім'ям республіки брати участь у федеральній підпрограмі "Забезпечення житлом молодих сімей", в рамках якої при народженні дитини позичальники отримали державні субсидії з розрахунку 120тисяч рублів на одну сім'ю. Подібні починання є і в інших регіонах Південного Федерального округу.
Ще один із способів підвищення доступності позик - взаємодія з корпоративними клієнтами. Великою популярністю, зокрема, користується "Корпоративний кредит". Родзинка даної кредитної програми полягає в тому, що працівник підприємства має можливість отримати значний кредит і купити житло незалежно від рівня легальних доходів, оскільки гарантом повернення позики виступає підприємство-роботодавець. "Корпоративний кредит" реалізується ужедля214корпоратівних клієнтів, вт му числі найбільших підприємств ТОВ "Концерн" Енергоміра ", ВАТ" Арнест ".
Щорічно Північно-Кавказький банк перевиконує планові обсяги прибутку. Так, за 2007 рік за даними Держкомстату капітал банку зріс на 20% і перевищив 6 млрд. руб. Все це є гарантією динамічного розвитку банку, впровадження в практику новітніх технологій, розширення і оновлення мережі підрозділів, що пропонують банківське обслуговування клієнтів на якісно новому рівні.
Саме на підвищення якості роботи з клієнтами Правління банку наголошувало, визначаючи завдання року. Клієнторієнтована стратегія дозволила банку зміцнити свої позиції на регіональному ринку, істотно наростити ресурсну базу, інвестиційний портфель і достроково впоратися з усіма кількісними показниками, встановленими на 2007 рік - Сбербанк в числі 4 з 17 територіальних банків виконав річний бізнес-план. Така стратегія імпонує всім, хто приходить до Ощадбанку. Весь комплекс переваг обслуговування в цьому банку, над удосконаленням якого постійно працюють, сприяє тому, що цьому банку довіряють все більше.
Ресурсна база Північно-Кавказького банку за 9 місяців 2007 року зросла на 5,5 млрд. руб. до 42,7 млрд. руб. За ці ж 9 місяців обсяг вкладів зріс на 2,8 млрд. руб. до 31,4 млрд. руб. У середньому на кожного жителя регіону вже припадає по два рахунки, відкриті в Ощадбанку.
Обсяг залучених коштів юридичних осіб зріс на 34,3 відсотка і склав 8,6 млрд. руб. Північно-Кавказьким банком акумульовано більше половини коштів корпоративних клієнтів, залучених комерційними банками регіону.
Показово, що ресурси інших комерційних банків на рахунках в Ощадбанку значно зросли. Це свідчення консолідації банківського співтовариства в Північно-Кавказькому регіоні на основі якісного сервісу, який необхідний всім клієнтам, де б вони не обслуговувалися.
Ощадбанк Росії - найбільший кредитор російської економіки. Всього з початку 2007 року в реальну економіку Північно-Кавказьким банком вкладено понад 30 млрд. руб. Основними одержувачами позик є великі підприємства. На промисловість припадає понад третини кредитів. Торгівля, яка ще недавно очолювала список позичальників, отримала 32,1 відсотка позичок. Понад 20 відсотків займають вкладення в агропромисловий комплекс.
На кошти Ощадбанку оснащуються льотної технікою аеропорти Північного Кавказу, оновлюється пасажирський автотранспорт, фінансуються модернізація медичних установ та інноваційні проекти.
Сьогодні Північно-Кавказький банк фінансує 70 будівельних проектів, серед яких зведення 30 житлових багатоквартирних будинків, цегельного заводу, водного спортивно-оздоровчого комплексу, будівель промислово-торгового, туристичного призначення, автомобільних доріг.
Інвестиційна складова в загальній кредитній масі зросла за останні чотири роки в два рази. Кожне третє прибуткове підприємство великого і середнього бізнесу Ставропольського краю користується ресурсами Північно-Кавказького банку [23]. Сьогодні реалізуються общекраевие і загальнореспубліканські інвестиційні пріоритети і повністю задовольняються потреби юридичних осіб в довгострокових кредитах.
Все більше уваги банк приділяє кредитуванню малого та середнього бізнесу, населенню. Це природний процес - саме малий і середній бізнес відчувають зараз гостру потребу в інвестиціях.
В Ощадбанку оголошені спеціальні акції з надання банківських послуг малому бізнесу за зниженими тарифами, введений новий більш ліберальний порядок кредитування малих підприємств.
Загальний обсяг видачі кредитів малому бізнесу в 2007 році склав вже 9,7 млрд. рублів, що на 30% перевершує динаміку 2006 року. На наступні роки в Північно-Кавказькому банку також розроблена "Програма підтримки суб'єктів малого підприємництва".
Банк постійно працює над вдосконаленням та розширенням спектру кредитних послуг. Так у цей час великі клієнти можуть скористатися такою новою схемою, як фінансування імпорту товарів, обладнання та послуг з країн Європи та Південно-Східної Азії в рамках угод, укладених Ощадбанком Росії з низкою іноземних банків. Дана схема дозволяє залучати в регіон дешеві кредитні ресурси, а значить знижувати процентні ставки по видаваних кредитах.
З давніх років банк активно бере участь у розвитку агропромислового комплексу. Більше 500 позичальників - сільгоспвиробників, використовуючи чотирьохмільярдний позиковий ресурс, змогли оновити виробничі потужності, відновити технологію землеробства, наростити обсяги продукції.
Зараз банк приступив до фінансування підприємств тваринницької галузі, які будуть будувати виробничі комплекси з інтенсивного відгодівлі свиней на основі самих передових світових технологій. На розгляді знаходяться три проекти на загальну суму близько 40 млн. доларів з кінцевою проектною потужністю вирощування близько 200 тисяч свиней на рік.
Підвищити кредитну активність могло б удосконалення чинного в краї механізму відбору інноваційних проектів, щоб у першу чергу фінансувати найбільш актуальні і гарантовано затребувані кінцевим споживачем [8].
Є стримуючі фактори і в розвитку фінансування суб'єктів малого бізнесу, (а нестача коштів - це сьогодні головна проблема для них), зокрема, відсутність необхідних обсягів ліквідного майна для забезпечення повернення позики і не для всіх підприємств прийнятні витрати з обслуговування запозичень.
Конкуренція, що посилюється за кошти клієнтів вимагає від сучасних банків підвищеної уваги до питань вдосконалення використовуваних методів управління залученими ресурсами. Актуальне це питання і з наукової точки зору, оскільки методи управління залученими ресурсами комерційного банку практично не вивчені. Оскільки методів управління виділено досить багато, то більш докладно зупинимося на найбільш актуальних.
Методи управління залученими ресурсами банку можна охарактеризувати як методи впливу на залучені ресурси та відносини з приводу їх формування для реалізації стратегічних і тактичних цілей.
Для виявлення причин зміни стану залучених ресурсів, а також оцінки ступеня впливу різних причин на склад і структуру залучених ресурсів застосовується факторний аналіз.
На стан залучених ресурсів банку можуть впливати як внутрішні фактори, так і чинники, що безпосередньо не пов'язані з самим банком.
У числі внутрішніх чинників, що впливають на структуру ресурсів банку, можна виділити: розмір і імідж комерційного банку, число клієнтів, спеціалізацію, фінансовий стан банку, чисельність філій.
До зовнішніх факторів належать: загальна економічна ситуація в країні, правове середовище, регіональні особливості, стан банківської системи, стан грошового ринку, грошово-кредитна політика Центрального банку. Вплив перерахованих вище факторів обумовлює склад і структуру ресурсів комерційного банку, у зв'язку, з чим банки дуже ретельно повинні аналізувати ступінь їх впливу з метою прогнозування можливих змін [11]. Від повноти охоплення факторів залежить ефективність аналізу. Таким чином, підвищення ефективності діяльності банку можлива тільки за рахунок вдосконалення процесу формування депозитного портфеля, перш за все шляхом забезпечення припливу в банк більш стабільних ресурсів та орієнтації на зниження його середньозваженої вартості із забезпеченням рентабельності кожної операції із залучення нового або обслуговування старого клієнта.

2.2 Аналіз фінансового стану Ощадбанку Росії по Ставропольському краю
На підставі даних бухгалтерського балансу Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії (Додаток 1) виконаний структурний аналіз балансового звіту.
Структурний аналіз проводиться з метою виявлення ризиків, обумовлених характером активів, пасивів та позабалансових позицій банку.
Цілеспрямована робота щодо вдосконалення обслуговування клієнтів, зниження ризиків розміщення активів, підвищення ефективності використання ресурсів забезпечила істотне поліпшення структури активів і пасивів банку за даними табл. 2.1. Темпи зростання працюючих активів випереджають темпи зростання активів у цілому, так і темпи приросту платних пасивів.
У структурі активів Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії найбільша питома вага припадає на показник інших активів банку, які в порівнянні з 2005 роком збільшилися в 2007 році на 1162730 тисяч рублів, або на 130%. Збільшення цього показника свідчить про негативні тенденції у діяльності банку або про викривлення у його фінансовій звітності. На другому місці в структурі активів перебуває показник "Вкладення в цінні папери", питома вага за період збільшився на 6121421 тисяч рублів.
Таблиця 2.1 Загальна структура балансового звіту банку
Також, слід відзначити зростання за статтею "Кредити, та інші розміщені кошти" з 734663 тис. руб. на 01.01.05 р. до 4878025 тис. крб. на 01.01.07р., тобто на 4143362 тис. крб. або 660%. Наведені дані говорять про те, що банк диференціює свій кредитний портфель і не ставить перед собою завдання налагоджувати роботу в сфері кредитування тільки юридичних або тільки фізичних осіб.
У структурі пасивів банку найбільша питома вага припадає на показник "Залучені кошти", які збільшилися в 2007 році в порівнянні з 2005 роком і становлять 279%. Приріст в абсолютному вираженні забезпечений на 10530972 (16411126 - 5880154) тисяч рублів. Позитивним моментом є зростання частки залучених коштів юридичних осіб з 4423274 до 12549348 тисяч рублів, збільшення склало 8126074 тисяч рублів. Оскільки це найбільш стабільна складова залучених депозитних коштів, забезпечує на прийнятному рівні і дозволяє підвищувати ліквідність банку і проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни. Однак, з іншого боку, зазначене зміна веде до зростання витрат банку по залученню коштів і внаслідок цього до зниження дохідності банківських операцій.
У процесі управління ліквідністю комерційний банк повинен так розміщувати кошти в активи, щоб вони, з одного боку, приносили відповідний дохід, а з іншого - не збільшували б ризик банку втратити ці кошти, тобто завжди має підтримуватися об'єктивно необхідну рівновагу між прагненням до максимального доходу і мінімального ризику.
На основі аналізу структури активів в розрізі окремих груп і видів, як на певну дату, так і в динаміці за відповідний період часу комерційний банк може переміщати кошти одного виду активів в інший при незмінних джерелах засобів або при появі нових грошових ресурсів розміщувати їх в активи з таким розрахунком, щоб забезпечити формування найбільш прийнятною структури активів з точки зору надійності розміщення і виходячи з рівня доходу. При цьому повинні враховуватися структура пасивів і терміни, на які залучені позикові кошти.
Розглянемо структуру активів банку більш докладно в наступній табл. 2.2, яка допоможе зробити висновки про те, яка стаття займає найбільшу питому вагу в активах банку, а яка - найменший.
За результатами аналізу видно, що найбільшу питому вагу в структурі активів займають такі статті балансу як: кредити та інші розміщені кошти (2005 р. - 11,9%, а 2007 р. - 25% зміна склала 13,1%), банк диференціює свій кредитний портфель і налагоджує роботу з клієнтами такими як фізичні та юридичні особи; майно банку (2005 р. - 5,5%, а 2007 р. - 10,7% зміна склала 5,2%) дане збільшення свідчить про наявність у банку ліквідного майна. Відбулося скорочення в таких статтях балансу як: грошові кошти (2005р. - 7,2%, а 2007 р. - 3% зміна склала 4,2%) які займають найменша питома вага. Отже, зменшення грошових коштів, свідчить про недостатність короткострокових високоліквідних вкладень.
Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину його операцій. Актив балансу характеризує склад, розміщення та цільове використання коштів банку. Він показує, у що вкладені фінансові ресурси, яке призначення наявних господарських засобів. Можлива інша, більш глибока інтерпретація сутності активу балансу: актив вказує на величину витрат, що склалися в результаті попередніх фінансових операцій і необхідних для отримання доходів у майбутньому.
Таблиця 2.2 Структура активів банку

Для визначення найбільш дохідних активів необхідно провести структурний аналіз активів, що приносять дохід банку. При складанні даної таблиці визначаються активи, що приносять прямий дохід у рублях, і розраховується їх структура в табл. 2.3. З таблиці видно, що зміна в активах приносять дохід склало 13948200 тис. крб. Різке зниження відбулося в такій статті балансу як лізинг (2005 р. - 29079 тис. крб., А 2007 р. - 423 тис. руб.), Що не можна сказати про цінні папери, де зміна склала 6121421 тис. крб.
Таблиця 2.3 Структура активів, що приносять прямий дохід банку

Найбільша питома вага припадає на кредити, надані фізичним особам, їх частка становить у 2005 році - 79,3%, а в 2007 році намічено різке їх зниження, але все-таки цей вид статті лідирує у відношенні інших і становить - 18,2% . Найменшу питому вагу за показниками усіх трьох років припадає на лізингові операції і складає в 2005 році - 3,7%, а в 2007 році - 0,003%.
У структурі активів, Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії найбільша питома вага припадає на активи, що приносять дохід, вони і складають основу банківської діяльності. Вказане зростання забезпечений зростанням величини кредитів і розміщених депозитів. При цьому, слід зазначити, що пріоритетним напрямком діяльності банку є робота з корпоративними клієнтами.
Таким чином, можна зробити висновок, що пріоритетними активними операціями Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії є кредити надані фізичним і юридичним особам.
Суть методу загального фонду коштів полягає в тому, що в процесі управління активами всі види ресурсів, а це вклади і залишки коштів на рахунках до запитання, строкові вклади і депозити, статутний капітал і резерви, об'єднуються в сукупний фонд ресурсів комерційного банку. Далі кошти цього сукупного фонду розподіляються між тими видами активів, які з позиції банку є найбільш прийнятними з точки зору їх прибутковості [12]. При цьому обов'язковою умовою є дотримання адекватного рівня ліквідності коштів, вкладених у відповідні активи, тобто завжди має підтримуватися рівновагу "прибутковість - ліквідність". При використанні цього методу спочатку визначається частка коштів, яка може бути розміщена в активи, які становлять резерви першої черги, тобто ті кошти, які можуть використовуватися на першу вимогу клієнтів для задоволення заявок на вилучення вкладів, отримання кредитів. Стосовно до банківської практиці до резервів першої черги можна віднести кошти на кореспондентських рахунках у Центральному банку Росії і в комерційних банках - кореспондентах, в касі, обов'язкові резерви в Центральному банку Росії.
Потім визначається частка коштів, яка може бути розміщена в резерви другої черги, які включають високоліквідні активи, що приносять відповідний дохід. При необхідності вони можуть використовуватися для збільшення резервів першої черги. До резервів другої черги можна віднести короткострокові державні цінні папери, зокрема облігації, міжбанківські кредити, видані на незначні терміни, і певною мірою - високоліквідні позики з невеликими термінами погашення. Величина резервів другої черги залежить від діапазону коливань внесків і попиту на кредит - чим вони вищі, тим більше за величиною потрібні резерви.
В окремих випадках, коли рівень ліквідності комерційного банку істотно знижується, і він не може самостійно вирішити виниклі тимчасові проблеми, пов'язані з виконанням своїх зобов'язань перед клієнтами, відповідну економічну допомогу йому надає Центральний банк Росії. Розглянувши та вивчивши структуру активів банку, необхідно найбільш докладно розглянути структуру пасивів у таблицях і цифрах наведених у табл. 2.4.
При дослідженні структури балансу банку, здійснено аналіз пасиву, що характеризує джерела коштів, так як саме пасивні операції значною мірою визначають умови, форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто склад і структуру активів. У структурі пасивів банку найбільша питома вага припадає на показник "Залучені кошти", які збільшилися в 2007 році в порівнянні з 2005 роком і становлять 279%. Приріст в абсолютному вираженні забезпечений на 10530972 (16411126 - 5880154) тисяч рублів. Позитивним моментом є зростання частки залучених коштів юридичних осіб з 4423274 до 12549348 тисяч рублів, збільшення склало 8126074 тисяч рублів, тобто (12549348 - 4423274). Оскільки це найбільш стабільна складова залучених депозитних коштів, забезпечує на прийнятному рівні і дозволяє підвищувати ліквідність банку і проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни. Однак, з іншого боку, зазначене зміна веде до зростання витрат банку по залученню коштів і внаслідок цього до зниження дохідності банківських операцій.
Розглянемо структуру зобов'язань банку наведену в табл. 2.5.
З даної таблиці видно, що істотні зміни відбулися в бік збільшення в таких показниках як кошти юридичних осіб (на 8126074 тис. крб.). З 5880154 до 16411126 рублів зріс обсяг залучених коштів і склав 279%.
Таблиця 2.4 Структура пасивів банку
Таблиця 2.5 Структура зобов'язань банку
Даний показник, перш за все, відображає те, що юридичні особи стають більш зацікавленими в збереженні своїх грошових коштів і часто користуються допомогою банку в таких випадках. Звідси і відбувається дане збільшення.
При проведенні аналізу діяльності Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії були виділені основні проблеми: не диверсифікований кредитний портфель, мала частка процентних доходів, високі операційні витрати, мала частка дешевих джерел.
При вирішенні даних проблем слід визначити на якому рівні макро або мікро буде здійснюватися її рішення.
Кредитування та видачу позик слід здійснювати за рахунок коштів отриманих за строковими депозитами. Що призведе до збільшення операційних доходів банку. Але кредитування не можна здійснювати без попереднього аналізу.
Слід створити відділ в обов'язки якого входили б пошук потенційних клієнтів, аналіз їх балансів, і розробка бізнес-планів для даних клієнтів з їх подальшим фінансуванням. Природно, що розширення кредитного відділу і створення нового призведе до витрат на їх утримання, особливо в перший час, але правильно поставлена ​​робота незабаром приведе до підвищення рентабельності роботи цих відділів.
У цілому, за результатами проведеного структурного аналізу балансового звіту Північно-кавказького банку Ощадбанку Росії можна зробити висновки, що в цілому банк працює стабільно, але за останній звітний період відбулися суттєві зміни в бік збільшення одержуваного прибутку в результаті злиття ощадних банків таких республік як Дагестан, Інгушетія, Кабардино-Балкарія, Калмикія, Чечня та інших в єдиний північно-Кавказький банк Ощадбанку Росії.
2.3 Аналіз фінансових результатів Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії
Оцінка фінансових результатів комерційного банку починається з аналізу звіту про прибутки і збитків (Додаток 2).
Прибуток - показник результативності діяльності банку. Банківський прибуток важливий для всіх учасників економічного процесу. Акціонери зацікавлені в прибутку, тому що вона являє собою дохід на інвестований капітал. Прибуток приносить вигоду вкладникам, тільки завдяки збільшенню резервів банку і підвищенню якості послуг складається міцніша, надійна і ефективна банківська система (табл.2.6.).

Таблиця 2.6 Аналіз прибутку і збитків банку
Проведено аналіз прибутку і збитків Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії, який показав, що на 01.01.07р. сукупна величина доходів склала 4467077 тис. крб., тобто більше на 281 667 тис. руб. або 107,0%, в порівнянні з аналогічною датою балансу 2005 року. При проведенні аналізу було виявлено, що збільшилися доходи від операцій з цінними паперами 358 402 тис. руб. - 2005 р. і 969 630 тис. руб. в 2007 р., тобто банк робить основний акцент на операціях з цінними паперами та проводить їх у великих кількостях. Це свідчить про те, що проведення таких операцій на даний момент є більш вигідною умовою для банку. У 2007 році відсутність доходів від лізингових операціях може свідчити про те, що банк практично припинив подібну діяльність. Процентні витрати збільшилися на 146079 тис. руб., А витрати, пов'язані з операціями з цінних паперів скоротилися на 14282 тис. руб. або на 13,8%. У цілому можна сказати, що темп зростання доходів склав 107,0%, а витрат - 102,8%. Слід зазначити, що на отримувані доходи в даному разі процентні витрати та інші витрати не надали особливого впливу.
Використовуючи показники звіту про прибутки та збитки наведеному у додатку 2 і дані табл. 2.6 можна провести факторний аналіз прибутку за звітний період. Прибуток знаходиться за формулою (1):
Прибуток за звітний період = Доходи - Витрати - Податок на прибуток
Приб. = _(Д% + Д _{від лізнг.} + Д _{від опер. З ін. Вал.} + Д _{від опер. З ц / б} + дивид _получ. +
+ Д _{від інш. деят.} + Д _ін) - _(Р% + Р _{від опер. з ін.вал.} + Р _{від опер.сц / б} + Р _{від проч.деят.} + Р _ін) -
- Податок на прибуток (НПР)
Приб ₁ = (1195522 +1603514 +969630 +62 +970 +697379) - (968667 +2287 +
+2195222 +869489) - 112167,12 = 319244,88 - прибуток за 2007 рік
Приб ₀ = (316601 +147 +3007549 +334744 +40 +712 +637531) - (726 596 +
+2336337 +20855 +576459) - 165640,02 = 471436,98 - прибуток за 2006 рік
Розрахунок впливу факторів на зміну суми прибутку зробимо способом ланцюгової підстановки:
П ₀ = Д ₀ - Р ₀ - НПР ₀ = 4297324-3660247-165640,02 = 471436,98 тис. руб.
П _усл1 = Д ₁ - Р ₀ - НПР ₀ = 4467077-3660247-165640,02 = 641189,98 тис. руб.
П _усл2 = Д ₁ - Р ₁ - НПР ₀ = 4467077-4035665-165640,02 = 265771,98 тис. руб.
П ₁ = Д ₁ - Р ₁ - НПР ₁ = 4467077-4035665-112167,12 = 319244,88 тис. руб.
П _заг. = П ₁ - П ₀ = 319244,88-471436,98 = -152192,1 тис. руб.
Відбулося скорочення прибутку в звітному періоді в порівнянні з базисним роком.
Приріст суми прибутку за рахунок зміни:
· Доходів:
· SHAPE \ * MERGEFORMAT П _Д = П _усл1 - П ₀ = 641189,98-471436,98 = 169753 тис. руб.
відбулося збільшення доходів у звітному році;
· Витрат:
SHAPE \ * MERGEFORMAT П _Р = П _усл2 - П _усл1 = 265771,98-641189,98 = -375418 тис. руб.
на цю суму витрати скоротилися за 2007 рік;
· Податку на прибуток:
SHAPE \ * MERGEFORMAT П _НПР = П ₁ - П _усл2 = 319244,88-265771,98 = = 53472,9 тис. руб.
сума податку збільшилася.
Виходячи з наведених розрахунків можна зробити висновок про те, що спостерігається скорочення прибутку в звітному році в порівнянні з минулим роком на 152192,1 тис. руб. (319244,88-471436,98). Це скорочення викликане збільшенням суми податку на прибуток і за підсумками року склало 319244,88 тис. руб.
Але незважаючи на це скорочення банк не є збиткові, а продовжує розвиватися і незабаром він відновить втрачені позиції.
Ефективність діяльності банку виявляється в рівні його прибутковості і відображає позитивний сукупний результат роботи банку у всіх сферах його господарсько-фінансової діяльності. За рахунок доходів банку покриваються всі його операційні витрати, включаючи адміністративно-управлінські, формується прибуток банку, розмір якої визначає рівень дивідендів, збільшення власних коштів і розвиток пасивних і активних операцій.
Прибутковість банку є результатом оптимальної структури його балансу як у частині активів, так і пасивів, цільової спрямованості в діяльності банківського персоналу в цьому напрямку. Іншими важливими умовами забезпечення прибутковості банку є раціоналізація структури видатків і доходів, розрахунки процентної маржі і виявлення тенденцій у доходності позичкових операцій, планування мінімальної прибутковості маржі для прогнозування орієнтованого рівня відсотків по активних і пасивних операціях (табл. 2.7.).
З таблиці. 2.7 видно, що практично всі показники змінилися в позитивну сторону, за винятком доходів від операцій з іноземною валютою, де стався різкий спад 54,3% (у порівнянні з попереднім періодом - 71,9%). Зміна структури у бік збільшення позитивно характеризує діяльність банку на даному етапі.
У той же час темпи зростання витрат від операцій з іноземною валютою склав 0,8%, від операцій з цінними паперами - 0,2%, процентних витрат - 2,2%.
Таблиця 2.7 Структура доходів і витрат банку

Найменування показника	2005	2006	2007	Зміна (+,-)	Темп росту,%
Структура (у% до підсумку)
ДОХОДІВ, всього	100	100	100	Х	Х
в т.ч.
процентні	3,5	10,7	42,7	39,2	12,2
від лізингових операцій	0,02	0,005	-	-0,015	0,25
від операцій з іноземною валютою	71,9	54,3	-	-17,6	0,7
від операцій з цінними паперами	8,6	11,3	34,5	25,9	4,0
дивіденди отримані	0,0009	0,002	-	0,0011	2,2
доходи від інших операцій	0,02	0,03	-	0,01	1,5
інші доходи	16,1	23,6	19,2	3,1	1,2
ВИТРАТ, всього	100	100	100	Х	Х
в т.ч.
процентні	22,2	27,3	24,0	27,2	2,2
від операцій з іноземною валютою	64,3	50,2	-	-14,1	08
від операцій з цінними паперами	0,42	0,78	0,06	-0,32	0,2
інші операційні витрати	-	-	54,4	-	-
інші витрати	13,1	21,7	21,5	31,2	3,3

Структура доходів і витрат банку зазнала істотних змін. Так, якщо в 2005 році в складі доходів переважали доходи від операцій з іноземною валютою, то в 2007 році подібних доходів не спостерігалося. Найбільший внесок у формування доходів банку внести операції, пов'язані з отриманням відсотків (кредитування). У структурі витрат банку також спостерігаються суттєві зміни: у 2007 році з'явилися витрати по іншої операційної діяльності, причому в сумі, що перевищує витрати з основних видів діяльності. Проаналізувавши структуру доходів і витрат банку необхідно перейти до розгляду структури фінансового результату банку (табл. 2.8.).
Таблиця 2.8. Структура фінансового результату банку

Найменування показника	2005 (Тис.руб.)	2006 (Тис.руб.)	2007 (Тис.руб.)	Зміна (+,-)	Темп росту,%
доходи поточного року	4185 410	4297 324	4467 077	281 667	107,0
витрати поточного року	3925075	3660247	4035 665	110 590	103,0
прибуток "+", збиток "-" поточного року по балансу	260 335	637 077	431 412	171 078	в 165 разів

Аналізуючи табл. 2.8 можна говорити про зниження витрат поточного року на 49,9%, але в істотній мірі отримано прибуток поточного року по балансу (зміна склала 157245 тис. крб.). У результаті фінансовий результат поточного року склав 841216 тис. руб., Що в порівнянні з 2005 роком більше на 581600 тис. рублів. Це свідчить про хорошу т стабільній роботі банку.
Діяльність банків підпорядкована отриманню прибутку. Банківська прибуток виникає через те, що банки сплачують своїм клієнтам відсотки за вкладами і стягують з них більш високі відсотки по позиках, таким чином, різниця між сумою стягнутих та сумою сплачуваних банком відсотків утворює його прибуток [14].
Аналізуючи виконану роботу можна сказати, що Північно-Кавказький банк Ощадбанку Росії працює стабільно з отриманням максимального прибутку.
Слід зазначити, що за допомогою видачі кредитів і позик вирішується таке питання як підвищення доходів за кредитними операціями, які будуть покривати витрати з операційної діяльності, що в свою чергу призведе до збільшення загального прибутку банку.
Проблема дорожнечі залучених коштів природна для Ощадбанку, оскільки для залучення грошових коштів у внески банк повинен зацікавити вкладників, що робиться за допомогою процентних ставок. У зв'язку з цим слід розміщувати залучені кошти під високі відсотки, тобто видавати кредити і позики.
Банк має хороший економічний потенціал, який використовується ефективно.
Ефективна робота всіх підрозділів забезпечила Північно-Кавказького банку місце в числі лідерів системи територіальних банків Ощадбанку Росії.
У 2008 році у всіх напрямках банківської діяльності - кредитній політиці, розрахунково-касовому обслуговуванні, залучення коштів населення, роботі з юридичними особами та індивідуальними підприємцями, випуск пластикових карток, вдосконаленні внутрішньобанківських технологій, скрізь пріоритетними принципами розвитку будуть швидкість, точність, зручність, тобто те, що зараз є предметом жорсткої конкуренції між банками. Буде продовжена робота як з великими клієнтами банку на основі індивідуальних схем обслуговування з максимальним урахуванням особливостей їх бізнесу, так і з представниками середнього та малого підприємництва, яким буде приділено особливу увагу. Передбачається розвиток консалтингових та інших послуг, затребуваних цією категорією клієнтів. Найбільш пильну увагу буде приділено опрацювання технології, що дозволяє скоротити строки розгляду кредитних заявок і видачі позикових коштів клієнтам.

2.4 Аналіз кредитної політики Ощадбанку Росії

Аналіз кредитного портфеля банку дозволяє визначити диверсифікацію кредитів порівняно з попередньою датою.
Загалом банк проводить активну політику щодо кредитування різних суб'єктів ринку, роботу з клієнтами різних галузей народного господарства і як наслідок диверсифікацію кредитних ризиків.
Із загальної кількості діючих на початок 2008 року кредитів СМП 47% припадає на позики величиною не більше 1 млн. крб. при середній сумі такого кредиту в 371 тис. руб.
У галузевому розрізі сформований кредитний портфель Ощадбанку Росії по СМП (з урахуванням індивідуальних підприємців) на 01.01.2008 представлений наступним чином (табл.2.9).

Таблиця 2.9 Кредитний портфель Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії по суб'єктам малого підприємництва

Галузь діяльності СМП	Частка кредитів, що видаються,%
Торгівля і громадське харчування	34,3
Промисловість та будівництво	36
Сільське господарство	7
Транспорт	6,7
Інші галузі	16
Всього	100

Згідно з офіційними даними Держкомстату Росії, галузева структура малих підприємств протягом останнього ряду років залишається практично незмінною. Сфера торгівлі та послуг є найбільш масовими в малому бізнесі, що цілком відповідає специфіці малих форм господарювання.
Протягом останнього періоду часу банк цілеспрямовано робить регулюючий вплив на раціональне формування галузевої структури кредитного портфеля. В даний час на підприємства промисловості припадає майже 36процентов кредитів, у тому числі близько 18процентов-на харчову промисловість, частка кредитів підприємствам торгівлі та громадського харчування становить 34,3 відсотків.
У рамках нової організаційної структури Ощадбанку Росії створено управління по роботі з малим бізнесом, яке буде виконувати розробку та реалізацію єдиної стратегії роботи банку з суб'єктами малого підприємництва, забезпечувати комплексне обслуговування підприємств малого бізнесу [15].
Для найбільш кращого вивчення кредитного портфеля необхідно його проаналізувати. В аналізі можна виділити два напрямки: кількісний аналіз та якісний аналіз.
Кількісний аналіз кредитного портфеля банку повинен бути заснований на фінансових коефіцієнтах, аналізі чинників зміни значень коефіцієнтів і показників, порівняльному аналізі отриманих значень з їх критеріальним рівнем або проведений у порівнянні з їх значенням за іншими кредитними інститутам. Серед пропонованих коефіцієнтів виділяють дві групи:
- Коефіцієнти, що характеризують прибутковість кредитного портфеля (К _1, К _2, К _3);
- Коефіцієнти, що характеризують якість кредитного портфеля (до _5, К _6, До ₇ і К ₈ [13].
Аналіз прибутковості кредитного портфеля Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії проведено в табличній формі (табл.2.10).
Таблиця 2.10 Аналіз прибутковості кредитного портфеля Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії

Показники	На 01.01.05г . (Тис. крб.)	На 01.01.06р. (Тис. крб.)	На 01.01.07р (Тис. крб.).	Абсолют. зміни
Процентні доходи (ПД), тис.руб.	1234581,9	1548894,8	2419712,51	1185130,61
Процентні витрати (ПР), тис.руб.	1079452,4	1246740,47	1599765,66	520313,26
Кредитні вкладення (Собщ), тис. руб.	7448213,7	9646613,59	15290120,66	7841906,96
Кредитні вкладення приносять дохід (КВпд), тис.руб.	7369845,12	9354538,43	15039431,73	7669586,61
Капітал банку (К), тис.руб.	3954682,48	4009720,99	4099173,67	144491,19
Показники прибутковості,%:
До 1 = (ПД-ПР) / Собщ * 100	2,08	3,13	5,36	3,28
До 2 = (ПД-ПР) / К * 100	3,9	7,54	20,00	16,1
До 3 = ПД / КВпд * 100	16,75	16,56	16,09	-0,66

З наведених розрахунків можна зробити наступні висновки: по-перше, спостерігається тенденція зростання основних показників прибутковості кредитного портфеля Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії. Так, значення показника До ₁ зросла за звітний рік на 3,28 процентних пункту і склало 5,36%. Це підвищення заслуговує позитивної оцінки, оскільки свідчить про зростання прибутковості кредитного портфеля банку, а також про підвищення ефективності прийнятих керуючими рішень, і пов'язано з випереджаючим темпом приросту процентної маржі над величиною кредитних вкладень.
Значення показника До ₂ також зросла з 3,9% до 20,00%, таким чином, частка процентної маржі в капіталі банку зросла на 16,1 процентних пункту. Вказана зміна пов'язано з випереджаючими темпами зростання величини процентної маржі над значенням капіталу банку і говорить про підвищення прибутковості кредитних вкладень на одиницю власних коштів банку.
Про незначному зниженні прибутковості кредитного портфеля банку свідчить скорочення величини показника К _3, значення якого за аналізований період знизилася на 0,66 процентних пункту і станом на 1 січня 2007р. склало 16,09%.
Таким чином, аналіз прибутковості кредитного портфеля банку говорить про підвищення ефективності кредитних вкладень унаслідок зростання їх прибутковості і прибутковості.
Аналіз якості кредитного портфеля Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії проведено в табличній формі (табл.2.11).
Таблиця 2.11 Аналіз якості кредитного портфеля Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії

Показники	На 01.01.05г. (Тис. крб.)	На 01.01.06р. (Тис. крб.)	На 01.01.07р. (Тис. Руб.)	Абсолют. зміни
Кредитні вкладення, що не приносять дохід (КВнд), тис.руб.	198562,54	292075,16	250689,93	52127,39
Короткострокові кредитні вкладення (КТКВ), тис.руб.	3698454,99	5497513,86	7113224,99	3414770
Кредитні вкладення (Собщ), тис.руб.	7887452,25	9646613,59	15290120,66	7402668,41
Активи банку (А), тис.руб.	37456851,84	41393133,26	46719378,37	9262526,53
Депозити (Д), тис.руб.	16899253,47	19938402,07	23800981,4	69017279,3
Показники якості,%:
До 5 = КВнд / А * 100	0,53	0,71	0,54	0,01
До 6 = КВнд / Собщ * 100	2,52	3,03	1,64	-0,88
До 7 = Собщ / Д * 100	46,67	48,38	64,24	17,57
До 8 = Собщ / А * 100	21,05	23,30	32,73	11,68

Аналіз якості кредитного портфеля Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії показав, що якість управління кредитним портфелем банку з позиції обсягів "непрацюючих" кредитних вкладень покращився. Про це свідчить зниження частки кредитних вкладень, що не приносять дохід у загальному обсязі активів банку з 0,53 до 0,54%, тобто на 0,01 процентних пункту.
Деталізує оцінку якості управління кредитним портфелем показник К _6, який також свідчить про підвищення якості управління позичкової заборгованістю із боку банку. Оскільки спостерігається скорочення частки "непрацюючих" кредитів у загальній величині кредитних вкладень на 0,88 процентних пункту.
Величина показника До ₇ за звітний рік виросла на 17,57 процентних пункту і склала 64,24%. Оскільки значення даного показника не перевищує 100% і спостерігається тенденція його зростання, то можна говорити про хорошу якість управління кредитним портфелем банку виходячи з наявних ресурсів кредитування.
Значення показника До ₈ показує, що банк проводить досить обережну кредитну політику. Оскільки величина цього коефіцієнта і на початок і на кінець періоду нижче рекомендованого значення (40-60%), При цьому спостерігається зростання рівня цього показника на 01.01.07р. до 32,73%, тобто на 11,68 процентних пункту і може свідчити про зростання ступеня агресивності проведеної банком кредитної політики.
Таким чином, на основі наведених розрахунків можна зробити висновок про покращення якості кредитного портфеля банку.
У січні 2008 року Ощадбанк Росії продовжив нарощувати обсяги бізнесу і забезпечив прискорене зростання показників за основними напрямками діяльності. Кредитний портфель банку збільшився протягом січня на 91,8 млрд. рублів, при цьому темпи зростання як портфеля кредитів корпоративним клієнтам (162,6% по відношенню до 1 лютого 2007 року), так і портфелю кредитів приватним клієнтам (137,9%) випереджали темпи зростання, що склалися в 2007 році.
Балансова прибуток Сбербанку Росії збільшилася до 14,6 млрд. рублів проти 13,6 млрд. рублів за січень 2007 року. Помірний темп зростання прибутку обумовлений випереджаючим темпом зростання витрат. Це в основному викликано переходом на нові правила бухгалтерського обліку і, зокрема, додатковими витратами за рахунок відрахувань у резерв на виплату винагороди за підсумками роботи за рік та за вислугу років, які банк несе з 1 січня 2008 року.
Ощадбанк планує протягом поточного року знизити ставки за кредитними продуктами приблизно на 0,5-1%. Також планується ввести диференціацію відсоткових ставок залежно від терміну кредитування і розміру первісного внеску (чим більше первісний внесок і менше термін кредитування, тим менше буде відсоткова ставка за кредитом). З 15 кредитних продуктів, які реалізує банк, зниження ставок може торкнутися порядку 10.
У якості однієї з основних причин передбачуваного зміни Ощадбанком процентних ставок експерти називають бажання банку підвищити свою частку на ринку кредитування. Конкуренція на ринку кредитування між банками постійно посилюється: виходять нові гравці з пільговими умовами кредитування. Ощадбанк ж свою частку на цьому ринку втрачає і, щоб призупинити втрату частки на цьому ринку буде потрібно змінити тарифну політику по кредитах.
Для подальшого розширення фінансування суб'єктів малого підприємництва необхідно вирішити ряд питань. Зокрема, доцільно було б виділити в держбюджеті окремим рядком субсидування процентних ставок і видачу державних гарантій за подібними кредитами. Думка з цього приводу керівників Ощадбанку полягає у визнанні того, що без підтримки малого бізнесу державою ситуації ще довго буде залишатися на колишньому рівні.
Північно-Кавказький банк Ощадбанку Росії докладає великі зусилля для підтримки малого бізнесу. В останні роки темпи приросту обсягу кредитів малого підприємництва в два рази перевищив темп збільшення кредитного портфеля банку в цілому. Якщо у 2001 році Ощадбанком було видано малому бізнесу близько 50 тисяч кредитів на суму 108 млрд. рублів, то в 2007 році - 110,6 тисяч кредитів на 550 млрд. рублів.
Для порівняння наведемо зведену таблицю, що дозволить розглянути скільки і яких кредитів було видано в минулі роки, тобто у 2005 році і в 2006 році (табл. 2.12).
Таблиця 2.12 Сумарна кількість виданих кредитів за 2005 - 2007 рр..

Найменування операції	2005 рік (млн. крб.)	2006 рік (млн. крб.)	2007 рік (млн. крб.)	Зміна (+,-) 2007р. до 2005р.	Темп росту,% 2007р. до 2005р.
кредити надані комерційним організаціям знаходяться у федеральній власності	125863,6	269243,8	69248621,0	69122757,4	550,2
кредити надані некомерційним організаціям знаходяться у федеральній власності	101080,9	249689,7	2156482,3	2055401,4	21,3
кредити надані недержавним комерційним організаціям	3395021,6	6784711,6	434500000	431104978,4	128,0
кредити надані недержавним некомерційним організаціям	10944,8	22346,4	615107,3	604162,5	56,2
кредити надані індивідуальним підприємцям	31370,0	313348,8	35898421	35867 051	114,4
кредити надані фізичним особам	956956,7	1670255,4	7581368,4	6624411,7	7,9
РАЗОМ:	4621237,6	9309595,8	550000 000	545378762,4	119,0

Виходячи з даного порівняння видно, що обсяги кредитів збільшуються досить швидкими темпами і якщо в 2005 році, наприклад, обсяг виданих кредитів індивідуальним підприємцям становило лише 31370,0 млн. крб., То вже в 2007 році їх в 114 разів значно більше, обсяг, яких склав 35898421 млн. рублів. Це свідчить, перш за все, про те, що розвинуті кредитування йде прискореним темпом, що сприяє доступності здійснювати позику в банків малому бізнесу.
Обсяги кредитування Ощадбанком малого підприємництва нарощуються з кожним місяцем. Стає більш прийнятними і умови отримання позик.
Роком малого бізнесу став 2007 рік на Ставропіллі. Північно-Кавказький банк Ощадбанку, який оголосив цю акцію, розглядає малі підприємства як своїх стратегічних партнерів. Весь комплекс заходів, пропонованих в рамках акції, має підвищити доступність банківського капіталу, збільшити приплив інвестицій в малий бізнес, стимулювати його розвиток. Зараз на Ставропіллі на МП трудиться понад 120 тисяч осіб - понад 20% від загальної чисельності зайнятих в економіці краю. Останні роки обсягів кредитів, що видаються малим підприємствам Ощадбанком, неухильно ростуть. Підтримка малого бізнесу була і залишиться пріоритетним напрямком роботи банку. Відзвітувався на початку квітня про своїх річних підсумки Ощадбанк відзначив, що зростання його показників в 2007 році, на відміну від минулих років, багато в чому зобов'язаний розширенню кредитування малого і середнього бізнесу. Число суб'єктів малого підприємництва (юридичних осіб і індивідуальних підприємців без утворення юридичної особи), які отримали кредит від Ощадбанку в минулому році, склала понад 90 тисяч. А загальна сума виданих їм за рік кредитів досягла 550,0 мільярда рублів. У планах банку - все більш активний розвиток напрямки кредитування малого бізнесу. Причому Північно-Кавказький банк йде на внесення змін до своїх регламентні документи, з тим щоб полегшити малим підприємствам доступ до фінансових ресурсів. Перспективним підприємцям, з точки зору Ощадбанку, надається також співпраця з регіональними адміністраціями за рішенням проблеми заставного забезпечення малих підприємств. Таким чином, констатуючи зростання обсягу виданих кредитів, Ощадбанк відзначає також підвищення культури кредитування серед позичальників, які тепер краще готують бізнес-плани і більш відповідально ставляться до повернення коштів. Зростання кредитування Ощадбанком свідчать і про вихід сектора малого підприємництва з тіні. Справа в тому, що більшість комерційних банків розглядають в якості підстави для отримання кредиту не тільки офіційну звітність (в якій часто одні нулі), але і "сіру" документацію, аж до рукописних комірних книг. Ощадбанк ж, будучи державним банком, не може дозволити собі настільки творчого підходу в оцінці фінансового стану своїх клієнтів, і для кредитів, які видаються з власних коштів, розглядає тільки "білі" документи. Крім позитивних моментів на перспективу, існують також і проблеми в даному напрямку кредитування, які від частини пов'язані і з конкурентним середовищем кредитного ринку. Так як кредитування малого підприємництва ще досить неосвоєна ніша, то в цьому зв'язку й виникають умови жорсткої конкуренції. Дослідження кредитного ринку проведемо в третьому розділі, а також будуть вивчені основні проблеми та перспективи кредитування малого бізнесу.

3. Основні проблеми розвитку та перспективи ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва
3.1 Моніторинг кредитного ринку Ставропольського краю
Кредитний ринок Ставропольського краю досить різноманітний, причому це розмаїття полягає в існуванні різних комерційних банків, як показано на малюнку 4, які пропонують свої послуги населенню. Банки є головним складовим кредитного ринку, тобто вони є ключовою ланкою у здійсненні операцій з передачі грошових ресурсів на певних умовах.
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Юніаструм банк

Траст Банк

Райффайзен банк

Банк Відродження

Ринок кредитування

ВАТ Північно-Кавказький банк Ощадбанку Росії

Внешторгбанк (ВТБ 24)

Банк Москви

Банк Уралсиб

Рис. 4. Структура кредитного ринку м. Ставрополя

Провівши моніторинг комерційних банків міста Ставрополя можна виділити найбільш популярні серед усього розмаїття: банк Уралсиб, Траст банк і Внешторгбанк (ВТБ 24). Але лідируючим банком по Південно-Федеральному округу і конкретно в місті Ставрополь є Північно-Кавказький банк Ощадбанку Росії, який має величезну філіальну мережу. Спектр послуг усіх банків практично однаковий, розходження тільки в умовах надання даних послуг. Одним з видів послуг є кредитування малого і середнього бізнесу. Зупинимося на даному виді послуг конкретно.
Одним з пріоритетних напрямків діяльності банку є кредитування. Банк ВТБ 24 пропонує різні види кредитів для підприємств та індивідуальних підприємців у рублях і іноземній валюті, надаючи російським підприємствам можливість успішно виконувати різні бізнес-завдання.
Головні вимоги, що пред'являються банком ВТБ 24 до позичальників - це наявність чинного прибуткового бізнесу і робота на ринку від півроку у сфері торгівлі, послуг або виробництва.

Для своїх клієнтів банк розробив такі кредитні продукти:
· "Мікрокредит" - якщо необхідно фінансування до850000 рублів (еквівалент в доларах США або євро) на строк до двох років;
· "Кредит на розвиток бізнесу" - якщо необхідна сума до5000000долларов США (еквівалент в гривнях або євро) на строк до п'яти років;
· "Інвестиційний кредит" - якщо необхідна сума до5000000 доларів США (еквівалент в гривнях або євро) на строк до десяти років.
Переваги при отриманні кредитних коштів у ВТБ 24 полягають в наступному:
1. Можливість оперативного отримання коштів для виконання бізнес-завдань клієнта;
2. Мінімальний пакет документів, який допоможе підготувати експерт;
3. Різні форми кредитування;
4. Гнучкий підхід до забезпечення: ВТБ24 приймає в заставу різне майно, у т.ч. нерухомість, обладнання, автотранспорт, товари в обороті;
5. Можливе надання кредиту без застави майна;
6. Необов'язково мати кредитну історію, діючий розрахунковий рахунок в банку, бізнес-план на фінансовану угоду;
7. Управління рахунками та погашення заборгованості можна здійснювати через систему дистанційного обслуговування "Клієнт-Банк";
8. Можливість отримання кредиту під поручительство Фонду сприяння кредитуванню малого бізнесу Москви незалежно від регіону.
Для отримання кредиту необхідно заповнити та передати у відділ кредитування малого бізнесу: заявку на отримання кредиту; комплект документів для розгляду питання про видачу кредиту.
Продукт "Мікрокредит" розроблений для компаній, яким необхідно фінансування до850000 рублів (еквівалент в доларах США або євро) на строк до двох років.
В основу даної технології кредитування малого бізнесу покладена міжнародна практика надання фінансових послуг у цій сфері. Один з ключових аспектів даної технології - фінансовий аналіз кредитоспроможності позичальника, що проводиться на основі даних про реальний стан бізнесу клієнта. При проведенні аналізу співробітник банку дасть необхідні консультації, допоможе скласти справедливу оцінку та адекватні форми управлінської звітності. Кредитні технології ВТБ24позволяют проводити оцінку кредитоспроможності і приймати рішення про надання кредиту в стислі терміни.
Умови надання кредиту такі: сума кредиту-до850000 рублів (або еквівалент в доларах США або євро), термін на який надається кредит-до двадцяти чотирьох місяців, термін розгляду заявки-один - три дні.
Процентні ставки встановлюються індивідуально, залежно від особливостей бізнесу позичальника. Погашення кредиту здійснюється рівними частками або за встановленим графіком. Забезпечення по даному виду кредиту не потрібно.
Наступна форма кредиту - овердрафт. Це форма кредиту, яка дозволяє оперативно провести необхідні платежі у випадку тимчасової відсутності або недостатності коштів на розрахунковому або поточному рахунку компанії вВТБ24 і дозволяє знімати гроші з рахунку поступово в межах даного кредиту.
Внешторгбанк24предоставляет клієнтам різні види банківських гарантій: тендерні гарантії, гарантії виконання зобов'язань за договором, гарантії повернення платежу і гарантії митних платежів. Гарантії надаються на різні цілі та їх умови залежать від особливостей конкретної угоди.
Отримати кредит можна для реалізації різних завдань:
1. Поповнення оборотних коштів підприємства
2. Придбання майна (автотранспорт, обладнання, нерухомість і т.д.)
3. Купівля, ремонт чи реконструкція приміщень
4. Купівля векселів
Кредитний продукт "Інвестиційний кредит" розроблений для підприємств та індивідуальних підприємців, яким необхідно фінансування терміном до десяти років в обсязі до5000000 доларів США (еквівалент в гривнях або євро).
Кредит надається на наступних умовах:
· Сума кредиту - до5000000 доларів США (еквівалент в гривнях або євро).
· Термін кредиту-до ста двадцяти місяців.
· Термін розгляду заявки становить від п'яти до семи днів.

Процентні ставки також як і в попередньому кредитному продукті встановлюються індивідуально відповідно до бізнесом позичальника. Погашення здійснюється рівними внесками або за відповідним графіком. Забезпеченням по даному виду кредиту виступає застава комерційної (нежитлової) нерухомості. Можливо забезпечення кредиту на умовах часткового забезпечення.
У випадку більш складної форми необхідного клієнту фінансування ВТБ24предлагает рамкову кредитну лінію з лімітом видачі, при якій можливе отримання декількох кредитів в рамках відкритого ліміту кредитної лінії.
· Отримані кредитні кошти можна витратити на придбання автотранспорту, обладнання, нерухомого майна і на розширення виробництва.
Існує такий вид кредиту, який називається "Кредит на розвиток бізнесу". Даний продукт розроблений для компаній, яким необхідна сума до5000000долларов США (еквівалент в гривнях або євро) на строк до п'яти років. Основні умови надання кредиту, такі: сума-до5000000долларов США (еквівалент в рублях РФ або євро). Термін, на який може надаватися кредит, становить шести десяти місяців. Для розгляду заявки на кредит з такими умовами необхідно кредитному фахівцеві близько тижня. Дослідивши бізнес позичальника, фахівець підбирає відповідну процентну ставку. Перевагою даного кредитного продукту є те, що можливе часткове забезпечення заставою і клієнт сам може вибрати графік погашення кредиту.
Клієнт набуває право на отримання суми кредиту однією сумою одноразово.
Розглянемо види надаваних кредитів в ТРАСТ банку.
Траст банк є досить молодим учасником кредитного ринку в Ставрополі. Його репутація ще не достатня, авторитетна по відношенню з іншими банками. І основним його умовою роботи є завоювання ринку, шляхом залучення уваги клієнтів до своїх кредитних продуктів. Головним привабливим моментом можна відзначити, що у цього банку розширені рамки сум, які видаються. Максимальна сума кредиту складає до 30 мільйонів рублів або до одного мільйона євро. Це досить сума досить значного розміру, але мало хто з підприємців чи малих підприємств зможе дозволити собі кредит на таку суму.
Терміни надання кредитних коштів невеликі і становлять всього п'ять років.
Процентні ставки варіюються від 12,5% до 23% і встановлюються в залежності від суми та строку кредиту.
Недоліком програми кредитування малого бізнесу в Траст банку є комісія за видачу кредиту у вигляді чотирьох відсотків.
Забезпеченням виступає застава товарів в обороті або заставу особистого майна, а також поручительство. Погашення кредиту проводиться ануїтетними платежами або встановлюється індивідуальний графік погашення. Щоб провести порівняння розглянемо програми кредитування банку під назвою "Уралсиб".
Банк Уралсиб своїм клієнтам пропонує різні програми для розвитку бізнесу.

Одна з поширених програма, є програма "Бізнес-зростання". Базове напрямок даної програми - задоволення потреб підприємств у фінансуванні інвестиційних проектів, а також у фінансуванні оборотного капіталу

Основні умови надання кредитних коштів - це:

· Сума кредиту: від п'яти до п'ятнадцяти мільйонів рублів
· Валюта кредиту: рублі, євро.
· Термін кредиту: при інвестиційному фінансуванні до п'яти років, при фінансуванні оборотного капіталу до трьох років.
У даному продукті передбачена відстрочка погашення основного боргу в наступних випадках: якщо проводиться інвестиційного фінансування, то відстрочка складає дванадцять місяців, якщо здійснюється фінансування оборотного капіталу, відстрочка - до шести місяців.
Кредит може надаватися як у формі одноразової видачі усієї кредитної суми, так і у формі невідновлюваної та відновлювальної кредитної лінії.
Забезпеченням по даному виду кредиту може виступати застава автотранспортного засобу, заставу товарів в обороті, нерухомість, обладнання, цінні папери та особисте майно позичальника.
Ставки за кредитом встановлюються як в рублевому еквіваленті, так і в іноземній валюті. Мінімальні процентні ставки в рублях складають 14,5% річних, в євро -13% річних. Конкретна ставка по кредиту встановлюється кредитним комітетом банку. Для клієнтів з позитивною кредитною історією при наданні повторних кредитів можливе зниження ставки на 1% в рублях і 0,5% у валюті.
Перевагою цієї програми є, мінімальні комісії за відкриття позичкового рахунку та складають 0,03%. Схеми погашення аналогічні: рівними частками або індивідуальний графік.

Програма "Бізнес-розвиток". Дана програма кредитування розроблена з урахуванням особливостей ведення бізнесу малих підприємств і дозволяє отримати фінансування практично на будь-які цілі: на поповнення оборотних коштів, модернізацію обладнання, на придбання основних засобів та матеріальних активів, на реалізацію інвестиційних програм.

Основні умови надання кредиту: з умма кредиту коливається в межах від тридцяти тис. руб. до 900 тис. руб. - Це мікрокредит і звичайний кредит - від 900 тис. руб. до восьми млн. руб. кредитні кошти можуть надаватися як в рублях, так і в іноземній валюті, переважно в євро. Термін кредитування сягає від трьох до п'яти років.

У даному продукті також передбачена відстрочка погашення основного боргу: при інвестиційному фінансуванні - до дванадцяти місяців, при фінансуванні оборотного капіталу - до шести місяців.
Забезпеченням є транспортний засіб, товари в обороті (сировина, готова продукція), нерухомість, обладнання, цінні папери, особисте майно. Кредити до 900 тис.рублей можуть надаватися без майнового забезпечення за умови наявності позитивної кредитної історії в будь-якому банку.
Схеми погашення здійснюється рівними частками, передбачений індивідуальний графік погашення.

Такий вид кредитного продукту як овердрафт - надається підприємству для виконання його платіжних документів при тимчасовій відсутності або недостатності коштів на рахунку клієнта. Овердрафт дозволяє одночасно покривати відразу кілька касових розривів по рахунку і оперативно управляти власною ліквідністю.

Сума кредиту по овердрафту складає від ста тис. руб. до трьох мільйонів рублів (трохи більше 50% від середньомісячного обороту). Термін надання кредитних коштів до шести місяців. Забезпечення за цим кредитом не потрібно. Єдиним мінусом є те, що необхідно поручительство. В якості поручителів в обов'язковому порядку повинні виступати: фізичні особи - фактичні власники бізнесу; юридичні особи та індивідуальні підприємці - входять у групу компаній, які є власниками основної частки активів (майна) бізнесу або держателем основного грошового потоку.

В даний час банк "Уралсиб" реалізує два види овердрафта: овердрафт з обнуленням і безперервний овердрафт.

1. Овердрафт з обнуленням. Протягом терміну овердрафту необхідно повністю погашати заборгованість по основному боргу так, щоб термін безперервної заборгованості не перевищував встановленого значення. Термін безперервної заборгованості складає від семи до тридцяти календарних днів, в залежності від типу овердрафту.
2. Безперервний овердрафт. Протягом терміну овердрафту необхідно повністю погашати заборгованість по кожному траншу, отриманого за договором овердрафту так, щоб термін користування кожним траншем не перевищував встановленого значення. Термін користування кожним траншем складає від семи до тридцяти календарних днів, в залежності від типу овердрафту.

Кредит і гарантії під заставу боргових зобов'язань банку. Фінансування під заставу боргових зобов'язань банку є короткостроковим кредитним продуктом і надається в грошовій або документарній формі.

Використання кредитного продукту дозволяє вирішити такі завдання бізнесу:
· Покрити розриви ліквідності;
· Залучити фінансування без втрати дохідності за наявними борговими зобов'язаннями банку;
· Оперативно здійснити підкріплення грошовими коштами при заздалегідь оформленої кредитної лінії;
· Оперативно отримати гарантію банку щодо забезпечення зобов'язань клієнта перед третіми особами (постачальники, митні органи, органи державної влади та управління, банки-кредитори).
Основними перевагами даного кредитного продукту є: надання фінансування у найкоротші терміни; необхідність надання мінімального пакету документів для розгляду питання про надання фінансування; низькі процентні ставки за користування кредитними коштами.
Кредит може надаватися в російській та іноземній валюті. Терміни фінансування досягають дванадцяти місяців (можливе збільшення терміну до трьох років). Форма надання фінансування здійснюється у вигляді одноразової видачі, кредитної лінії (відновлюваної чи невідновлюваної) і банківської гарантії.
У вигляді забезпечення може виступати застава векселів, емітованих банком "Уралсиб" або іншими банками фінансової корпорації "Уралсиб".
Що ж до головного народного банку країни, тобто Ощадбанку Росії, а точніше Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії, то його діяльність найбільш ширший і спектр послуг багатий своєю різноманітністю пропонованих кредитних продуктів на різних умовах стосовно кожного клієнта.
Індивідуальний підбір кредитних продуктів та інструментів забезпечує клієнтові повноцінне комплексне обслуговування, максимально відповідають його запитам. Кредити надаються практично на будь-які цілі, затребувані сучасним бізнесом - від покриття касових розривів в обігу до реалізації масштабних і довгострокових інвестиційних і будівельних програм [27. C. 247].
Північно-Кавказький банк пропонує кредити на розвиток бізнесу: малим підприємствам, селянсько-фермерським господарствам та індивідуальним підприємцям: провідним господарську діяльність не менше шести місяців і мають виручку не більше шістдесяти мільйонів рублів на рік. У рамках програми фінансової підтримки малого підприємництва Північно-Кавказький банк пропонує кредити в гривнях та іноземній валюті. Напрями фінансування та кредитні продукти: кредитування поточної та інвестиційної діяльності здійснюється в рамках: стандартного кредиту, відновлювальної та невідновлювальної кредитної лінії, рамкової кредитної лінії, овердрафтного кредиту, вексельного кредиту; кредитування зовнішньоекономічної діяльності; надання банківських гарантій: надання позик у дорогоцінних металах. На строк до одного року кредити надаються на: поповнення обігових коштів для виробництва, торгівлі та надання послуг; виплату заробітної плати працівникам; погашення поточної заборгованості по сплаті податків, зборів і мит та інших обов'язкових платежів до бюджету та державних позабюджетних фондів. У даному випадку можливе надання кредиту без зазначення мети кредитування в сумі до 750 тисяч рублів. Процентна ставка на таких умовах кредитування не більше 17% річних. Сукупні комісійні платежі: не більше 0,65% від суми кредиту. Так, наприклад, при отриманні кредиту в розмірі один мільйон рублів строком на один рік, виплати по кредиту складуть (табл. 3.1):
Таблиця 3.1 Платежі за кредит

Період сплати коштів	Погашення основного боргу, руб.	Сума комісії і процентні платежі, руб.
До отримання кредиту	-	6500,00 руб.
1 місяць	83333,33 руб.	14166,67 руб.
2 місяць	83333,33 руб.	12986,11 руб.
3 місяць	83333,33 руб.	11805,56 руб.
4 місяць	83333,33 руб.	10625,00 руб.
5 місяць	83333,33 руб.	9444,44 руб.
6 місяць	83333,33 руб.	8263,89 руб.
7 місяць	83333,33 руб.	7083,33 руб.
8 місяць	83333,33 руб.	5902,78 руб.
9 місяць	83333,33 руб.	4722,22 руб.
10 місяць	83333,33 руб.	3541,67 руб.
11 місяць	83333,33 руб.	2361,11 руб.
12 місяць	83333,33 руб.	1180,56 руб.
РАЗОМ:	1000000,00 руб.	98583,33 руб.

Таким чином, сума виплат по кредиту складе менше десяти відсотків від суми кредиту.
На строк до трьох років надаються на: придбання об'єктів нерухомості для використання з метою виробництва, торгівлі або надання послуг, а також розміщення офісних приміщень; витрати з капітального та поточного ремонту приміщень, викуп земельних ділянок під перебувають у власності позичальника об'єктами нерухомості, використовуваних у господарській діяльності; придбання обладнання та транспортних засобів, призначених для виробництва, торгівлі або надання послуг; придбання сільськогосподарських тварин (крім птиці).
Видача кредиту здійснюється в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на розрахунковий рахунок позичальника, який відкривається на підставі розпорядження та кредитної документації. [31. C.277]. У разі якщо підприємцем при веденні господарської діяльності застосовується форма розрахунків з використанням готівкових грошей, можливе отримання кредиту в сумі до півтора мільйонів рублів без надання на момент видачі кредиту документів, що підтверджують цільовий характер використання кредитних коштів. З наступним підтвердженням - протягом десяти робочих днів.
Погашення кредиту проводиться щомісяця, рівними частками.
При кредитуванні на придбання приміщень, обладнання, транспортних засобів можлива відстрочка погашення кредиту на строк до шести місяців.
Для виробників, підприємств сфери послуг графік погашення може бути встановлений з урахуванням сезонного характеру робіт. При сумі кредиту понад трьох мільйонів рублів можливе встановлення індивідуального графіка погашення (нерівними частками). Але відсотки сплачуються щомісячно.
Найбільш наочно розібратися, які ж умови є вигідними допоможе порівняльна таблиця 3.2.
Переваги програм Ощадбанку Росії з кредитування малого бізнесу полягають у наступному:
· Оперативність прийняття рішень;
· Доступні та вигідні процентні ставки;
· Різноманітні строки кредитування (від 1 місяця до 7 років);
· Індивідуальний підхід до забезпечення, у тому числі можливість одержання частково забезпеченого і беззаставного кредиту;
· Можливість кредитування без звіту про цільове використання кредитних ресурсів;
Таблиця 3.2 Порівняльна характеристика пропозицій банків щодо кредитування суб'єктів малого підприємництва

Умови	Банки
	ВТБ 24	УРАЛСИБ	ТРАСТ	СБЕРБАНК
максимальна сума	5000 000	8000 000	30000 000	понад 3000 000
мінімальна сума	850 000	30 000	150 000	150 000
відсотки за користування кредитом	встановлюються індивідуально	від 14,5% і вище	12,5% -23%	від 14% до 17%
терміни, на які надається кредит (років)	від 2 до 10	до 5 років	до 5 років	від 1 до 7
вимога до позичальників	наявність чинне го бізнесу не менше 6 місяців	наявність діючого бізнесу не менше 6 місяців	наявність діючого бізнесу не менше 6 місяців	наявність діючого бізнесу не менше 6 місяців
забезпечення	нерухомість, транспортний засіб, обладнання, товари в обороті	транспортний засіб, нерухомість, обладнання, цінні папери, особисте майно	основні засоби, нерухомість, товари, особисте майно, порука	товари в обороті, нерухомість, обладнання, транспортний засіб (власника або третьої особи), поручітельст во, в деяких випадках не потрібно
комісії	-	0,03% від суми кредиту	0-4% від суми кредиту	не більше 0,65% від суми кредиту
терміни розгляду заявки на початковому етапі (днів)	3-5	7-10	7-10	1-3
період погашення	щомісячно	щомісячно	щомісячно	щомісячно

· Для індивідуальних підприємців є можливість отримання кредиту (частини кредиту) готівковими коштами;
· Широкий вибір програм кредитування. Підбір програми з урахуванням особливостей бізнесу позичальника;
· Безкоштовні консультації фахівців;
· Висока надійність і репутація Ощадбанку Росії.
"Якщо ваш бізнес вимагає зростання" - під таким девізом банк впроваджує нові і вдосконалює вже наявні банківські продукти та послуги, які можуть реально підтримати один з наймолодших секторів вітчизняної економіки, дати хорошу основу або новий імпульс його динамічному розвитку. Новий етап взаємодії малого бізнесу і банку знайшов своє відображення в комплексній програмі розвитку співробітництва Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії з суб'єктами малого підприємництва.
Виходячи з цього величезного вибору пропозицій залишається тільки подати заяву на надання кредитних коштів. Але не все так просто, для отримання кредиту ще необхідно відповідати деяким вимогам банків. Ось тут і виникають проблеми ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва, які будуть розглянуті нижче.
3.2 Проблеми і причини їх виникнення у сфері кредитування суб'єктів малого підприємництва
Фінансовий стан і показники розвитку малих підприємств є досить точною характеристикою економічної ситуації. Так, незважаючи на стабілізацію економічного розвитку і виникнення великої кількості нових малих підприємств, до повного освоєння економічної ніші малого бізнесу в Росії ще далеко. Наприклад, якщо в розвинених країнах малі підприємства виробляють 50-70% валового внутрішнього продукту (ВВП), то в Росії цей показник становить 10-13,5% [32. C.368]. Число зайнятих на малих підприємствах складає майже 20% від усього російського ринку праці, однак існують певні складності виживання малих підприємств в ринковій конкурентній боротьбі. У даних умовах перед державою стоїть завдання підтримки малого бізнесу та недопущення скорочення зайнятості на малих підприємствах шляхом створення відповідних структур підтримки та розвитку кредитування малого бізнесу державними і комерційними банками.
У регіональній структурі банківського кредитування розподіл кредитів, виданих малим підприємцям, приблизно збігається з територіальним розподілом самих малих підприємств по країні. Більше чверті всіх кредитів, виданих малим підприємствам, припадає на Москву, по 20% - на Південний і Уральський федеральні округи. Таким чином, за рахунок більшої повноти охоплення в більш перспективні регіони Росії кредитування буде розвиватися швидше, ніж у менш перспективних.
При цьому розвиток даного сегмента економіки сповільнюється тим, що число знов відкриваються малих підприємств приблизно відповідає числу підприємств, що йдуть з ринку.
Не останню роль у збільшенні частки невдалих бізнес-проектів у сфері малого бізнесу відіграють низькі можливості для оперативного отримання кредитів новими учасниками ринку. Згідно з ряду експертних оцінок, сьогодні потреба малого бізнесу в позикових коштах задовольняється на 20-30%. А потреба в мікрокредитах, тобто в сумах від одного до десяти тисяч доларів, задовольняється ще менше - всього лише на 5-7%.
Основними джерелами фінансування малого бізнесу при цьому виступають комерційні банки, обсяг наданих ними кредитів малим підприємствам протягом останніх трьох років зріс приблизно в два рази і наблизився до показника в десять мільярдів доларів, у той час як заплановане на 2008-2010 рр.. фінансування програми державної підтримки малого підприємництва, з бюджету Російської Федерації складе близько 4 мільярдів рублів щорічно. Про це йдеться в прогнозі соціально - економічного розвитку російської федерації на 2008 - 2010 року, підготовленому Міністерством економічного розвитку і торгівлі РФ і опублікованому на офіційному сайті цього відомства.
У Міністерстві економічного розвитку і торгівлі повідомляють, що кошти федерального бюджету, передбачені на реалізацію державної підтримки малого підприємництва, надаються суб'єктам Російської Федерації на конкурсній основі за умови співфінансування витрат по їх реалізації з регіональних бюджетів. Такий підхід дозволяє додатково до коштів федерального бюджету залучати фінансові кошти регіонів, а також стимулювати регіони до прийняття нових, більш ефективних програм підтримки і розвитку малого підприємництва.
У результаті конкурсного відбору бюджетам суб'єктів Російської Федерації в 2006-2007 рр.. субсидії з федерального бюджету надаються для фінансування таких заходів:
· Створення і розвиток інфраструктури підтримки суб'єктів малого підприємництва (бізнес-інкубаторів);
· Підтримка суб'єктів малого підприємництва, що виробляють та реалізують товари, роботи і послуги, призначені для експорту;
· Розвиток системи кредитування суб'єктів малого підприємництва;
· Створення і розвиток інфраструктури підтримки малих підприємств у науково-технічній сфері. У 2008-2010 рр.. підтримка суб'єктів малого підприємництва за цими напрямками буде продовжена.
У Міністерстві економічного розвитку підготовлено два варіанти прогнозу розвитку економіки на цей період часу. Перший варіант (інерційний) відображає розвиток російської економіки в умовах стабілізації обсягу експорту вуглеводнів при триваючому погіршення цінової конкурентоспроможності вітчизняної продукції і заміщення її імпортної. Темпи зростання ВВП в умовах даного варіанту знижуються з 6,7% у 2006 році до 5,2-5,3 відсотка у 2009-2010 роках.
Другий варіант (помірно оптимістичний) орієнтується на відносне поліпшення конкурентоспроможності російського бізнесу та активізацію структурних зрушень за рахунок реалізації комплексу заходів щодо прискорення економічного зростання.
Перший (інерційний) варіант прогнозу соціально - економічного розвитку РФ припускає уповільнення темпів зростання російського малого бізнесу, погіршення конкурентоспроможності продукції вітчизняних підприємств, низьких темпів зростання експорту, негативні тенденції у зміні підприємницького клімату.
Другий (помірно оптимістичний) варіант орієнтується на позитивну динаміку зростання малого бізнесу в умовах сприятливої ​​економічної кон'юнктури. Прийняття закону "Про розвиток малого і середнього підприємництва в Російській Федерації" підвищить ефективність реалізації фінансових механізмів державної підтримки та забезпечить зниження витрат малого підприємництва на подолання адміністративних бар'єрів, що буде сприяти подальшому розвитку системи малого підприємництва, збільшення обсягів виробництва [41. C.54].
Крім того, в регіонах з низьким рівнем соціально-економічного розвитку реалізація заходів державної підтримки буде мати, поряд з економічної, і соціальну значимість, будучи ефективним механізмом зниження безробіття.
Пріоритетними напрямами у сфері розвитку малого підприємництва на період 2008-2010 рр.. стануть:
- Реалізація законодавства, що визначає участь суб'єктів малого підприємництва у реалізації державного замовлення;
- Сприяння створенню інфраструктурних об'єктів підтримки малого підприємництва, орієнтованих на підтримку новостворених суб'єктів малого підприємництва;
- Спеціальні програми підтримки конкурентоспроможних, експортно-орієнтованих проектів;
- Формування сприятливих умов та підтримка інститутів мікрофінансування;
- Формування інституційних умов для розвитку кредитування підприємництва банківськими установами;
- Розвиток системи бізнес-інкубаторів для підприємців-початківців;
- Вдосконалення нормативної правової бази з метою скорочення адміністративних обмежень і бар'єрів для підприємницької діяльності;
- Забезпечення доступу суб'єктів малого підприємництва до нерухомого майна, що знаходиться в державній і муніципальній власності.
У той же час, експерти відзначають, що збільшення обсягів кредитування малих підприємств призведе до скільки-небудь істотного збільшення фінансових можливостей лише тих позичальників, які самостійно домоглися фінансової стійкості, мають позитивну історію взаємодії з банками і готові залучати порівняно великі кредити. Навпаки, можливості залучення коштів знову створюються малими підприємствами та видачі мікрокредитів в цілому залишилися на колишньому рівні. У результаті, якщо розглядати не задоволення абстрактних "потреб" у фінансових коштах, а частку малих підприємців, що мають реальну можливість отримати кредит в банку (близько 10%), ситуація виглядає ще менш позитивною [28. C.344].
На думку експертів, такого роду дисбаланс виникає в результаті того, що при поширенні на мале підприємство традиційних схем корпоративного кредитування рівень виникаючих ризиків і накладних витрат виявляється занадто високим, і в той же час виникають проблеми із заставним забезпеченням залучених підприємством коштів. У результаті жоден комерційний банк не може бути зацікавлений у розвитку мікрокредитування в рамках класичних схем фінансового обслуговування юридичних осіб.
Разом з тим, у міру освоєння регіональними банками потокових схем кредитування, спеціалізованих кредитних ліній, наданих банками міжнародного та федерального значення, і створення адекватної мережі продажів, робота з представниками малого бізнесу стає все більш серйозним претендентом на роль нової "технології прориву".
Кредитування малого бізнесу - це новий зростаючий фінансовий ринок, і він аж ніяк не перевантажений: щороку відкривається досить багато малих підприємств. Звичайно, багато хто і закриваються, але, зокрема, одним з факторів цього закриття є те, що вони не знаходять фінансування. У той же час, паралельно зростає і розвивається ринок споживчого кредитування, який все ще далекий від насичення, незважаючи на те, що на ньому присутні практично всі російські банки. Тим менше підстав говорити про перспективи насичення ринку кредитів малим підприємствам, який ще не викликає масового інтересу з боку кредитних організацій і де зростання пропозиції все ще може встигнути за зростанням попиту, а впровадження деяких видів кредитних продуктів навіть не починалося [29. C.30].
На думку експертів, за останні 3-4 роки обсяг кредитування малого бізнесу виріс на 80% і досяг до кінця 2007 року сто шістсот мільярдів рублів. Потреба даної галузі в позикових коштах сьогодні задовольняється не більше ніж на 15-17%. Більш оптимістично налаштовані фінансисти говорять про 20-процентну насиченість ринку.
Сьогодні ринок кредитування малого бізнесу продовжує рости, але темп його росту нижче, ніж міг бути насправді. У цій сфері існує ряд об'єктивних проблем. З одного боку, банки зацікавлені в розширенні даного бізнесу, тому що ця ніша ще достатньо не освоєна. З іншого боку банків розробили програми кредитування малого бізнесу і пред'явили певні вимоги до документообігу, до прозорості схеми даного бізнесу, що багато чого малі підприємства не здатні виконувати ці вимоги.
Банкіри все ще дорікають малий бізнес в поганих заставах, низької платоспроможності та надійності. Головною проблемою кредитування з точки зору банків виступає:
1) непрозорість російського малого бізнесу (МБ), що вимагає розкриття реальної і "білої" фінансової інформації про підприємця [30. C.263].
Непрозорість полягає в невідповідності даних бухгалтерської (офіційної) та управлінської звітностей, що ускладнює визначення реального фінансового стану суб'єкта малого підприємництва при оцінці категорії якості видають кредиту.
2) Відсутність надійних застав, оскільки більшість представників малого бізнесу не є власниками ліквідного майна.
Часто на техніку, нерухоме та інші майно, надане в заставу, відсутні документи, що підтверджують право власності, або ці документи неналежним чином оформлені, не приведені, у відповідність до чинного законодавства, що веде до неможливості укладання договору застави. Дана проблема знижує якість забезпечення видаваних кредитів і ускладнює отримання коштів від банку.
3) недовіру, випробовується банками до малого бізнесу і як наслідок, відсутність привабливих умов для кредитування;
4) недостатня економічна і юридична грамотність більшості російських малих підприємців;
5) відсутність реальної масштабної державної підтримки малого бізнесу;
6) високі ризики неповернення кредитів.
Розглянемо, які ризики виникають при кредитуванні малого бізнесу для того, щоб краще розібратися в даній проблемі.
Ризик - це вартісне вираження імовірнісного події, що призводить до втрат. Можна виділити деякі види ризиків:
1. Ринковий ризик, який пов'язаний з втратами через коливання норм позичкового відсотка, змінами прибутковості і фінансового благополуччя банків. Відмінною рисою даного ризику є невід'ємність від банківської діяльності.
2. Процентний ризик - це ризик скорочення або втрати банківського прибутку через зменшення відсоткової маржі. Він зазвичай виникає при зміні ставок за активами і пасивами, співвідношення яких часто буває нерівномірним. При зростанні ставок для банку вигідна позиція, коли сума активів з виплачуваними "чутливими" відсотками перевищує суму пасивів, що вимагають таку ж "чутливу" до змін плату за залучення. У цьому випадку прибуток банку зростає, а при скороченні ставок - навпаки. Таким чином, процентний ризик банку більшою мірою залежить від структури його активів і пасивів. Крім того, чим вище маржа банку між процентними доходами і витратами, тим менше процентний ризик.
3. Кредитний ризик - це ризик банку-кредитора, пов'язаний з непогашенням позичальником основного боргу і відсотків за виданими кредитами. Кредитний ризик - це ймовірність того, що вартість частини активів банку, представлена ​​сумою виданих кредитів, зменшиться або буде зведена до нуля або фактична прибутковість від даної частини активів виявиться значно нижче очікуваного розрахункового рівня.
Шляхи вирішення проблеми ризиків будуть розглянуті в наступному параграфі.
Проблеми виникають в основному через нерозвиненість банківських технологій, що часто не дозволяють понизити витрати звернення на обробку одного клієнта, а також у відносно невеликій статистиці кредитування, що утрудняє точну скорингову оцінку ризиків, пов'язаних з кредитуванням малого бізнесу. Як наслідок, навіть якщо у банку і є відповідні програми для малого бізнесу, то досить часто кредити, видатні за цими програмами, залишаються для підприємців недоступними за ціною.
Як правило, представники малого бізнесу можуть розраховувати на кредит вартістю 24-30% річних і те лише за наявності прийнятних умов для банку в якості застави або надійних поручителів. Такі кредити все одно набагато вигідніше, ніж позики в споживчих кооперативах (24-36% річних) або у лихварів (як правило, 60% річних), але доступні далеко не всім.
Ще однією проблемою, з якою стикаються обидві сторони при розгляді питання про фінансування, є надійність кредитування. С точки зору банків надійність - це сукупність ряду факторів, таких як економічна обгрунтованість проекту, якісне забезпечення, задовільні показники фінансового стану підприємства, і далі - обсяги фінансових потоків, історія взаємин, кредитна історія в інших банках та ін Знайти хорошого позичальника, який відповідає вимогам , для банків також важко, як для малих підприємств - банк, який би виділив кредит.